Основы формирования и оценка капитала коммерческого банка. Монография

19.Указания ЦБ РФ от 13 ноября 1997 г. № 18-У «Методические рекомендации о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санаций) кредитной организации».

20.Указания Банка России № 513-У «О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой».

21.Указания Банка России от 03.01.2001 № 895-У «О рублевом эквиваленте минимального размера уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и размера собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций на 1 квартал 2001 года».

22.Указания Банка России от 14.08.2002 № 1186-У «Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности органов государственной власти и местного самоуправления».

23.Телеграмма ЦБ РФ от 1 октября 2001 г. № 118-Т «О рублевом эквиваленте минимального размера уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и размера собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии, на 4 квартал 2001 года».

24.Телеграмма ЦБ РФ от 2 октября 2002 г. N 133-Т «О рублевом эквиваленте минимального размера уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, дочерней кредитной организации иностранного банка, а также размера собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии, и кредитной организации, ходатайствующей об изменении вида, на 4 квартал 2002 года».

141

25.Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. М., Консалтбанкир, 1993.

26.Бабичев М.Ю., Бабичева Е.А., Бурова М.Е. и др. Банковское дело. Справочное пособие./Под ред. Ю.А. Бабичевой. М., Экономика, 1993.

27.Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998.

28.Банковское дело в Москве 2000 г. №12.

29.Барлтроп К., Мак-Нортон Д. «Интерпретация финансовых отчетов»/ Пер. с англ.; Всемирный банк Реконструкции и Развития, 1994 г.

30.Геращенко .В.В. «Российские банки: динамика развития» // Банковское обозрение 2002 г. № 2.

31.Деньги Кредит Банки. / Под ред. О.И. Лаврушина. М., «Финансы и статистика», 1999.

32.Клепач А., Лепетиков Д. «Эволюция кредитной системы» //Банковское обозрение 2002 г. № 5.

33.Клепач А., Лепетиков Д. Новые тенденции в Российских финансах. // Банковское обозрение. 2002 г. № 4.

34.Косой А.М. Капитал коммерческого банка //Деньги и кредит. - 1993 - .№

9.

35.Кошелев Е.А. Капитал банка. Функции, методы расчета и регулирующие требования //Деньги и кредит - 2000 - № 8.

36.Крупнейшие банки планеты. // «Финансист» № 8 1997 г.

37.Ларионова И.В. Условия поддержания стабильности банковской системы // «Бизнес и банки» № 26 1999 г.

38.Ларионова И.В. Использование рыночных методов оценки для управления банком. Семинар “Проблемы организации финансово-

аналитической службы в коммерческом банке”.

142

39.Львов В.С. Иванов В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков. Описательная модель (подготовлен фирмой «ИНЭК», ИКТ).// М., Издво агентства «Яхтсмен», 1996.

40.Майбурд Е.М. Введение в историю экономичческой мысли. От пророков до профессионалов. М.: Дело, 2000.

41.Мамонова И.Д. Критерии оценки надежности коммерческого банка.// Бизнес и банки. № 29. 1994 г.

41.Мамонова И.Д., Ширинская З.Г. Ольхова Р.Г. и др. Банковский аудит. В 2-х частях. Ч. 1., Ч. 2., М., Бухгалтерский учет, 1994.

43.Маркс К. Капитал Т.1 , М., Издательство политической литературы,

1969.

44.Маршалл А. Принципы экономической науки. Пер. с англ.Т.1 М.: Издательская группа «Прогресс», 1993.

45.Методика составления рейтинга В. Кромонова. // Деньги. 1995. №2.

С.31.

46.Мехряков В. Заложники глобализации. Что ожидать российским банкам после присоединения к ВТО. // Банковское обозрение, №3, 2002.

47.Озиус Маргарет , Блуфорд Х. Путнам «Банковское дело и финансовое управление рисками»/ Рабочие материалы ИЭР, Мирового банка, русская версия. Вашингтон. 1992 г.

48.Основы банковского менеджмента Под общ. ред. О.И. Лаврушина – М.: ИНФРА-М, 1995.

49.Ольхова Р.Г. Общие проблемы формирования капитала // «Банковские услуги» -1998 - № 6.

50.Ольхова Р.Г. Оценка и анализ достаточности капитала банка // Бизнес и банки 1999 № 36.

143

51.О «Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» // Коммерсантъ № 3/П 14.01.2002 г.

52.Обзор банковской системы РФ. Аналитические показатели. Департамент пруденциального надзора ЦБ РФ. 1999. №2.

53.Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка М: Финансы и статистика, 1996.

54.Райсберг Б. Экономический словарь. М. Айрис Пресс. 1999.

55.Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. – М: Космополис, 1991.

56.Роуз П. Банковский менеджмент - М: Дело Лтд 1995.

57.Самуэльсон П. Экономика Т.1 М., Алфавит, 1993.

58.Симановский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы их реализации.// Деньги и кредит. №3 2000.

59.Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках М.: Сatallaxy

1994.

60.Словарь коммерсанта: толковый русско-английский и англо-русский. Составитель И.В. Липсиц М.: Машиностроение: ИНФРА-М, 1996.

61.Современный словарь иностранных слов, М.: Русский язык. 1992.

62.Соколинская Н.Э. Банковский аудит. М. Перспектива. 1994.

63.Соколинская Н.Э. Структура и качество активов банка. //Бухгалтерия и банки. Ежеквартальное приложение к журналуБухгалтерский учет. №4. 1996.

64.Толковый словарь русского языка. Под ред. Д.Н. Ушакова Государственное издательство иностранных и национальных словарей. Т.2. М., 1938.

65.Толковый словарь русского языка. Под ред. Д.Н. Ушакова Советская энциклопедия. Т.3. М., 1935.

144

66.Тосунян Г.А. Стратегия банковской реформы. //Банковское обозрение. 2002 г. № 2.

67.Энциклопедический словарь. Большая Советская Энциклопедия. М.,

1955.

68.Чекулаев М. «Бизнес становится жестче» Банковское обозрение // № 05

2002 г.

69.Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000.

70.Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет

иоперационная техника в банках. М., Перспектива: ИНФРА-М. 1997.

71.Банковское обозрение М., 2002 г. №2.

72.Банковское обозрение М., 2002 г. №5.

73.Бизнес для всех М., 2002 г. № 9 Банковский спецвыпуск..

74.Бизнес и банки М., 2000 г. № 49 .

75.Вестник Банка России, 1996 № 60.

76.Вестник банка России. 1999 г. №11.

77.Вестник банка России. 2001 г. №9.

78.Денежный рынок. Информационный бюллетень агентства «Финмаркет» 10.08.01 г.

79.Денежный рынок. Информационный бюллетень агентства «Финмаркет» 14.08.01 г.

80.Деньги и кредит М., 1998, N 1.

81.Профиль М., 29 мая 2000г №18.

82.Профиль М., 23 апреля 2001 г. № 15-16.

83.Эксперт М., №46 (258) от 4 декабря 2000.

84.Basle Committee on Banking Supervision “International Convergence of

Capital Measures and Capital Standards”. July 1988.

145

Приложения

146

Принятие в США единого определения и минимальных требований к

банковскому капиталу: первичный и вторичный капитал : Деление капитала на 2 части: первичный и вторичный. Установление соотношения

5,5% и 6%

Достоинством является принципиально новое определение капитала:

совокупность первичного и вторичного; установлено соотношение между ними; соотношение между капиталом и активами.

Недостатком является то, что не учитывается степень риска активов.

147

Продолжение приложения 2

5. 1988-1995-е годы

Разработка и установление единого стандарта определения капитала

Базельские соглашения:

- капитал / балансовые и забалансовые активы, взвешенные с учетом риска

Россия 1989-1991годы :

- норматив К1= Капитал / Обязательства

Достоинство: предложения стандартизируют подход к определению капитальной базы (состав капитала), кредитным и страновым рискам, нормативно устанавливают коэффициент достаточности капитала. В расчете участвуют балансовые и забалансовые активы, взвешенные с учетом риска. Недостатки: не учитываются финансовые риски, понятие собственного капитала фактически заменено понятием «капитальная база». Стандартный подход к оценке риска не учитывает индивидуальные особенности. Новые виды активов и финансовых инструментов не затронуты.

6. 90 – е годы

Установление в России норматива достаточности капитала:

зависимость капитала от рисковых активов: Н1=Капитал / активы, взвешенные с учетом риска

7. 1996 г.

Базельское соглашение:

Совершенствование показателя достаточности капитала: учет,

финансовых рисков - капитал/балансовые и забалансовые активы, взвешенные с учетом риска Учитываются кредитный страновой процентный валютный, фондовый риски

Россия:

Деление капитала на основной и дополнительный (Положение ЦБ РФ № 31-П)

Достоинство: более полный учет рисков Недостатки: стандартный подход к оценке риска не учитывает

индивидуальные особенности. Новые виды активов и финансовых инструментов не затронуты.

148

150