Основы финансовой грамотности. Учебник для СПО

вании»19 указал кредитным организациям на необходимость распространения предупреждающей информации для своих клиентов, в том числе с использованием сети Интернет.

При пользовании банкоматом физическим лицам необходимо применять следующий минимум правил безопасности:

–выбирать банкоматы, расположенные в безопасных местах: банках, государственных учреждениях, крупных торговых центрах, гостиницах и т.д.;

–исключить возможность неправомерного получения персональной информации (например, при вводе ПИН-кода прикрывать клавиатуру рукой);

–не пользоваться устройствами, которые требуют ввода ПИН-кода для доступа в помещение, где расположен банкомат;

–перед пользованием банкомата убедиться, что на нем отсутствуют посторонние устройства (камеры и т.д.);

–не обращаться за помощью к посторонним лицам.

С не меньшей осторожностью необходимо пользоваться и услугами мобильного и интернет-банка. Несомненно, использование данных систем обладает массой преимуществ: дешевизна операций, легкость открытия личного кабинета, экономия времени, в частности в связи с отсутствием необходимости непосредственного похода в банк, возможность осуществлять операции в любое время в любой точке мира и т.д. Учитывая, что при пользовании как интернет-банкингом, так и мобильным банком необходимо интернет-подключение, пользователям данных услуг требуется соблюдать определенные меры предосторожности:

1.Не передавать свои устройства (ноутбук, планшет, смартфон и т.д.) посторонним лицам, а также не входить в личный кабинет с чужих устройств.

2.Своевременно обновлять антивирус.

3.Не посещать сомнительные, подозрительные и незнакомые сайты.

4.Внимательно изучить условия договора, особенно в части ваших обязанностей.

5.При входе в личный кабинет использовать сложный пароль, а также подключить СМС-оповещение.

6.Не вводить и не сообщать третьим лицам, даже если они представились сотрудниками банка, личные данные, так как для входа в интернет-банк необходим только логин и пароль.

7.Проверять адрес сайта, и если он отличается даже одним символом, не пользоваться им.

8.Установить лимиты на онлайн-операции по карте.

19 См.: Вестник Банка России. 2007. № 68.

31

3.4. КВАЗИДЕНЬГИ. КРИПТОДЕНЬГИ

Еще недавно, всего 30 лет назад, осуществление расчетов физическими лицами в нашей стране осуществлялось исключительно с помощью наличных денег. И только в 1991 г. был произведен первый расчет с использованием банковской карточки, а в настоящее время осуществлять расчеты можно с помощью электронных денег, а также квазиденег и криптовалюты.

Безналичные, электронные, квазиденьги и криптовалюта — это по сути цифры на некоем счету, и разница состоит только в том, на счетах какой системы находятся эти деньги и кто является гарантом расчетов с их использованием.

Безналичные деньги — запись на счету в системе банка, который и является гарантом.

Электронные деньги — запись на счету электронной системы, которая и является гарантом. Электронные деньги — это тип безналичных денег, используемых для расчетов в электронных платежных системах.

Квазиденьги представляют собой запись на счету некоей фирмы, которая придумала и использует данный вид денег и которая является гарантом. Приставка «квази» (от латинского quasi — нечто, вроде, как будто, как бы) — составная часть сложных слов, соответствующая по значению словам «якобы», «мнимый», «ложный».

Квазиденьги непосредственно не используются как средство платежа, однако могут легко и без риска серьезных финансовых потерь конвертироваться в наличность или чековые счета. К квазиденьгам, в частности, относят бонусы, баллы и прочие неденежные единицы, которые принимаются как платежное средство. Распространенный пример: покупателю начисляются бонусы при оплате покупок картой банка, после чего он может расплатиться этими бонусами в компаниях — партнерах этого банка (в магазинах, на автозаправках, в кафе и т.д). Несомненно, использование квазиденег выгодно только в том случае, когда человек постоянно пользуется услугами компаний-партнеров, соблюдая условия существующей программы лояльности.

Криптовалюта — новый вид платежного средства, предназначенный для использования в Интернете. Криптовалюта не имеет физических носителей и существует только в виде программного кода. В настоящее время в отечественном законодательстве отсутствует термин «криптовалюта», а вместо него используется понятие, закрепленное ч. 3 ст. 1 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»: цифровая валюта — совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся

32

винформационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты

вкачестве средства платежа, не являющегося денежной единицей РФ, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и (или) узлов информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий по внесению (изменению) записей

втакую информационную систему ее правилам.

При этом в документе Банка России «Цифровой рубль. Доклад для общественных консультаций (октябрь 2020 года)» определено, что криптовалюта — это децентрализованная виртуальная валюта, основанная на математических алгоритмах и защищенная методами криптографии, работающая в децентрализованной платежной системе. Одновременно в данном документе отмечалось, что криптовалюта не является деньгами, так как она не может полноценно выполнять все функции денег, а также не имеет надежного гаранта, обеспечивающего легитимность и надежность ее создания и использования.

Для российских юридических лиц, филиалов, представительств, иных обособленных подразделений международных организаций, иностранных юридических лиц, организаций, других корпоративных образований с гражданской правоспособностью, созданных на территории РФ, физических лиц, фактически находящихся в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, установлен запрет на прием цифровой валюты для оплаты товаров, работ, услуг, а также на распространение сведений о предложении и приеме цифровой валюты как способе оплаты товаров, работ и услуг (ч. 5, 7 ст. 14 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»). Прочие операции с цифровой валютой (дарение, купля-продажа) не запрещены.

Следует отметить, что в настоящее время принимаются меры по норматив- но-правовому регулированию оборота криптовалюты. Так, в частности, 9 февраля 2022 г. утверждена Концепция законодательного регламентирования механизмов организации оборота цифровых валют, в которой предлагаются изменения в законодательстве, направленные на формирование легального рынка криптовалют с установлением правил оборота и круга субъектов — участников операций с криптовалютами, а также требований к ним.

На сегодня продажа криптовалюты рассматривается как продажа имущества, в связи с чем полученный доход подлежит обложению НДФЛ (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК; Письмо Минфина России от 10 февраля 2022 г. № 03-04-05/9243).

33

Вопросы и задания для самоконтроля

1.Раскройте понятие «деньги».

2.Назовите основные функции денег.

3.Перечислите, какие формы денег бывают, приведите примеры.

4.Какие виды банковских операций физических лиц существуют?

5.Назовите порядок хранения ценностей в банке.

6.Раскройте понятие «банковский перевод».

7.Какие виды средств платежа вы знаете?

8.Раскройте понятие «электронные денежные средства».

9.Кто может выступать в качестве оператора электронных денежных средств?

10.Назовите меры безопасности при пользовании банкоматом.

11.Приведите краткую характеристику квазиденег и криптовалюты.

34

ГЛАВА 4. КРЕДИТ

4.1. КРЕДИТ. ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ. ВИДЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

Обычно под кредитом понимают доверие (credo), которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, т.е. доверие, которое заимодавец оказывает должнику. Слово «кредит» происходит от латинского credere, что означает «верить, доверять». Владимир Даль в толковом словаре дает следующее определение слова «кредитъ» (купеч.) — доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок.

Понятие «кредит» имеет два значения — узкое и широкое. В узком смысле под кредитом понимается банковский кредит. Такое понимание обусловлено формулировкой ст. 819 ГК, согласно которой под кредитным договором понимается договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Таким образом, данная норма фактически ставит знак равенства между понятиями «кредит» и «банковский кредит».

Однако данный подход является не совсем верным. Российским законодательством урегулированы и иные формы (виды) кредита: товарный и коммерче-

ский кредит (ст. 822 и 823 ГК РФ), бюджетный кредит (ст. 6, п. 1, 2 ст. 93.2 БК РФ), инвестиционный налоговый кредит (ст. 66 НК РФ) и др. Также к видам кредита можно отнести договор финансовой аренды (договор лизинга) (ст. 665 ГК РФ), договор займа (ст. 807 ГК РФ), целевой заем (ст. 814 ГК РФ), договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) (ст. 824 ГК РФ). Таким образом, широкое понимание кредита включает, помимо банковского, иные виды кредитов.

Следует отметить, что понятие «кредит» в ГК РФ отсутствует, однако гл. 42 ГК РФ закрепляет правила о договоре займа, кредитном договоре, а также о товарном и коммерческом кредите.

Основными принципами любого кредита являются срочность, платность и возвратность. Напомним, что в теории права под принципами понимаются основные идеи, исходные положения или ведущие начала процесса формирования, развития и функционирования права.

35

Срочность кредитования предполагает, что заемные денежные средства должны быть не просто возвращены, а возвращены в строго определенный срок.

Принцип платности указывает на право лица, выдавшего заемные деньги, на получение процентов и иных платежей за предоставление услуги по выдаче кредита.

Принцип возвратности установлен ст. 819 ГК РФ и состоит в том, что выданные клиенту денежные средства должны быть возвращены лицу, предоставившему их для использования.

В последнее время ряд специалистов также выделяют еще два принципа кредитования: принцип обеспеченности (гарантия возврата суммы кредита различными способами: залог недвижимости, транспортного средства) и принцип целевого использования кредита в строгом соответствии с его назначением,

что обеспечивается путем применения соответствующих санкций. Кредиты классифицируются по различным основаниям:

–в зависимости от правового статуса клиента: кредиты юридическим лицам и кредиты физическим лицам;

–в зависимости от срока выдачи: краткосрочные, среднесрочные

идолгосрочные;

–по назначению: потребительский, образовательный, автомобильный, ипотечный и др.;

–по целям: целевой и нецелевой;

–по форме выдачи: разовые, открытие кредитной линии, овердрафт.

4.2. СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА. ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТА. ДОСРОЧНОЕ ПОГАШЕНИЕ

ИРЕФИНАНСИРОВАНИЕ КРЕДИТОВ

Внастоящее время среди всего массива банковских операций кредитование занимает одно из первых мест.

Согласно п. 1 ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, которые предусмотрены договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею.

Необходимо помнить, что условия любого договора делятся на три группы: существенные, обычные и случайные. К существенным относят условия, которые необходимы для того, чтобы договор считался заключенным. Учитывая, что законодатель прямо не установил перечень существенных условий кредитного договора, то, принимая во внимание положения абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ, существен-

36

ными для кредитного договора будут являться условия о его предмете, а также условия, закрепленные в законе или иных правовых актах.

Согласно ст. 819 ГК РФ предметом кредитного договора являются только денежные средства (национальная и иностранная валюта).

Всоответствии со ст. 820 ГК РФ кредитный договор должен быть заключен

вписьменной форме, несоблюдение такой формы влечет недействительность кредитного договора: он считается ничтожным.

Любой договор (в том числе и кредитный) состоит из определенной совокупности условий, в которой закреплены права и обязанности сторон. Условия предоставления кредита банк устанавливает в кредитном договоре. Совокупность этих условий называется содержанием договора. Учитывая, что в соответствии с п. 2 ст. 819 ГК РФ к отношениям по кредитному договору применяются правила о договоре займа, можно констатировать, что содержание кредитного договора совпадает с содержанием договора займа. Следовательно, в кредитном договоре должны быть урегулированы условия относительно:

– объекта кредитования;

– цели кредита;

– процентной ставки;

– срока и размера кредита;

– условий выдачи и погашения;

– перечня документов, предоставляемых заемщиком банку;

– обязательств заемщика по предоставлению обеспечения;

– взаимных обязательств и ответственности сторон;

– санкций и других условий.

Как правило, существует следующий порядок оформления кредита в банке: 1. Мониторинг имеющихся на рынке банковских услуг предложений и вы-

бор оптимального варианта.

2. Заполнение заявки либо на сайте банка, либо путем личного обращения по предлагаемой форме.

3. В случае получения предварительного одобрения представить в банк требуемый пакет документов (паспорт, справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ и др.).

4. При одобрении кредита прийти в отделение для подписания договора и получить банковскую карту либо наличные.

При оформлении и использовании кредита следует быть очень внимательным, чтобы избежать ошибок. Выделяют следующие часто встречающиеся на практике типичные ошибки:

1. Клиент невнимательно читает, а зачастую вообще не читает, кредитный договор.

37

2.Оформляет на себя кредит по просьбе знакомого.

3.Не рассчитывает силы при выборе суммы кредита, срока и суммы погашения платежа.

4.Нарушает условия договора, в том числе по срокам внесения платежей.

5.После внесения последнего платежа не берет справку о полном погашении кредита.

Несомненно, заключение кредитного договора предполагает риски как для банка, так и для и заемщика. Поэтому крайне важно еще на этапе заключения договора минимизировать возможные потери. Кредитный риск представляет собой вероятность убытков из-за неспособности заемщика осуществить своевременный платеж по кредитному договору.

К финансовым рискам заемщика кредита, в частности, относят:

1) финансовую несостоятельность заемщика вследствие болезни, потери работы, снижения зарплаты и т.д.;

2) возможность банка повышать ставки по кредиту;

3) риск включения в кредитное соглашение заведомо недействительных условий;

4) риск неправильного учета платежей, в связи с чем может возникнуть просрочка;

5) риск досрочного востребования кредита (ст. 813 ГК РФ) и т.д. Существует несколько способов снизить потенциальные убытки, среди ко-

торых основными являются страхование рисков и структуризация задолженности. Согласно абз. 4 ч. 2 ст. 10 Закона РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей» информация при предоставлении кредита в обяза-

тельном порядке должна содержать размер кредита, полную сумму, подлежащую выплате потребителем, и график погашения этой суммы. Погашение кредитов, предоставленных физическим лицам, всегда осуществляется по графику погашения, который включен в кредитный договор.

График погашения, как правило, оформляется одним из двух способов. Аннуитетный платеж — это платеж, при котором сумма кредита и начис-

ленных за весь срок кредитования процентов разделяется на равные части, и вы ежемесячно гасите банку одинаковую сумму.

Дифференцированный платеж — это платеж, при котором только сумма кредита разделяется на весь срок кредитования и к этой сумме добавляются начисленные за прошедший месяц проценты. Проценты начисляются на остаток долга, поэтому величина взноса уменьшается с каждым разом.

Если банк, как правило, заинтересован в соблюдении заемщиком графика платежей, так как получаемые проценты приносят ему доход, то для заемщика,

38

наоборот, выгодно досрочное погашение кредита как целиком, так и частично. Если у гражданина есть два и более кредита, то специалисты советуют погашать тот кредит, по которому самая высокая процентная ставка. Это позволит уменьшить переплату и обеспечит наибольшую экономию средств.

Необходимо знать, что банк не вправе отказать в досрочном погашении, так как ограничивает право потребителя на отказ от исполнения договора в любое время при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов, связанных с исполнением обязательств по данному договору (п. 12 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. № 146). Однако для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей договором может быть установлена уплата комиссии за досрочное погашение кредита.

На практике встречаются случаи, когда ставка по действующему договору кредита выше рыночной, или заемщику понадобились дополнительные денежные средства, или заемщик не может своевременно обеспечить погашение кредита. Тогда заемщики, как правило, прибегают к одному из следующих инструментов: реструктуризация или рефинансирование.

Реструктуризация — это изменение условий действующего кредитного договора для облегчения выплаты долга заемщикам путем продления срока кредита, снижения процентной ставки, уменьшения суммы платежа, предоставление льготного периода (кредитных каникул), в течение которого платежи по кредиту временно приостанавливаются (хотя проценты продолжают начисляться, но без пеней и штрафов). В редких случаях (например, в качестве меры поддержки в связи с COVID-2019) реструктуризация предусматривает прощение части долга в порядке, урегулированном ст. 415 ГК РФ. В частности, банкам было рекомендовано в случае ухудшения финансового положения заемщика с 18 февраля 2022 г. по 31 декабря 2022 г. в результате действия санкций реструктурировать задолженность и не начислять пени и штрафы по кредитам (займам) (информация Банка России от 28 февраля 2022 г.).

Реструктуризация проводится на основании соглашения между кредитором и заемщиком либо на основании решения суда в случае существенного изменения обстоятельств, из которых стороны исходили при заключении кредитного договора.

Рефинансирование — это получение нового кредита для погашения старого. Оно возможно как в том же банке, который выдал первоначальный кредит, так и в другом банке, но на более выгодных условиях (увеличение срока кредита, получение более низкой процентной ставки, уменьшение суммы регулярного платежа). Программы рефинансирования устанавливаются каждым банком самостоятельно.

39

Перечень документов, требуемых для рефинансирования кредита, как правило, включает: документы самого заемщика (паспорт, справка 2-НДФЛ и т.д.); документы по действующему кредиту (договор, справка о сумме задолженности и др.). Также в случае рефинансирования ипотечного кредита — документы по недвижимому имуществу.

В случае одобрения рефинансирования и подписания договора денежные средства банк перечислит по реквизитам, указанным в платежных документах (наличные в случае рефинансирования не выдаются). Следует учитывать, что банк может потребовать представить документы, подтверждающие погашение рефинансируемого кредита.

4.3. ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ

Ипотека представляет собой залог недвижимого имущества, который возникает в силу закона или договора (п. 1, 2 ст. 1 Федерального закона от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (далее — Закон об ипотеке).

Согласно ст. 2 Закона об ипотеке она может быть установлена в обеспечение обязательства по кредитному договору, по договору займа или иного обязательства, в том числе обязательства, основанного на купле-продаже, аренде, подряде, другом договоре, причинении вреда, если иное не предусмотрено федеральным законом. Состав требований, обеспеченных ипотекой, установлен ст. 3 Закона об ипотеке.

В гражданском законодательстве используются термины «ипотечный кредит» или «ипотечный заем» (ст. 340 ГК РФ, ст. 6.1 Федерального закона от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»), согласно которым кредит или заем обеспечены залогом недвижимого имущества (ипотекой).

Ипотечный кредит предоставляется заемщику-гражданину на приобретение жилого помещения, которое передается в залог банку-кредитору или под залог уже имеющейся в его собственности недвижимости. Как правило, ипотечный кредит оформляется на приобретение готового жилья, объекта незавершенного строительства или на приобретение земельного участка, на котором расположен жилой дом или планируется его строительство.

Особенности условий кредитного договора закреплены ст. 6.1 Федерального закона от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Следует обратить внимание на то, что для отдельных категорий граждан предусмотрено льготное ипотечное кредитование (см., например: постановление Правительства РФ от 30 ноября 2019 г. № 1567 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным ор-

40