Основы финансовой грамотности. Учебник для СПО
.pdfДанная последовательность является оптимальной, поскольку каждый последующий пункт является логическим продолжением предыдущего.
Метод — способ достижения какой-либо цели. Среди множества различных методов ведения личного бюджета наиболее распространены следующие:
1.Метод четырех конвертов — самый простой и подходит тем, кто никак не может научиться контролировать свои расходы и тратит больше, чем зарабатывает. Смысл данного метода заключается в следующем: из суммы ежемесячного дохода отложить 10–20 % в резервный фонд (например, во вклад в банке) и сумму на обязательные платежи (налоги, ЖКХ и т.д.). Оставшуюся сумму разделить на четыре части — по одной на каждую неделю месяца. Главное правило — не брать деньги из следующего конверта, если в текущем они уже закончились.
2.Метод 60 % Solution (метод 60-10-10-10-10). Данный метод похож на предыдущий и также заключается в том, что весь доход необходимо поделить, только следующим образом: 60 % на текущие расходы (налоги, ЖКХ, питание, транспорт и др.), 10 % — сбережения (пенсионные накопления, инвестиции и т.д.), 10 % — резерв, 10 % — непредвиденные расходы, 10 % — развлечения.
3.Метод шести кувшинов. Аналогичен предыдущему, только доходы делят следующим образом: 55 % — на текущие расходы, 10 % — на сбережения, 10 % — на образование, 10 % — на развлечения, 10 % — резерв на черный день, 5 % — на подарки. Метод можно подкорректировать в части процентного соотношения.
4.Метод Эндрю Тобиаса предусматривает распределение доходов на две части: 20 % доходов откладывается в резервный фонд, а остальные 80 % тратятся по своему усмотрению.
5.Метод 50-30-20. 50 % дохода тратятся на текущие расходы, 30 % дохода расходуются на себя (развлечения, спорт, шоппинг и пр.), 20 % дохода — резервный фонд.
Как видно, все методы очень похожи, и каждый может выбрать для себя тот, который позволяет вам оптимизировать траты лучше всего и минимизировать ненужные расходы.
Видя статистику своих доходов и расходов в прошлом и планируемые доходы и расходы на будущее, мы можем понять, когда и в каких пределах для нас оправдана жизнь в кредит, а когда она недопустима. Конечно, если деньги тратятся бездумно, не считая, то человек начинает влезать в долги. А это неоправданно: взять в долг не проблема, но, как и во все времена, проблемой может стать возврат долгов.
Если же избежать кредита не удается, то в бюджете необходимо завести отдельную строку «Долговые обязательства». При этом заемные средства учитываются в бюджете как доходы, а суммы, направленные на погашение долговых обя-
121
зательств, — как расходы. Необходимо учитывать, что любые приобретения за счет кредитов всегда связаны с дополнительными расходами. И неважно, идет ли речь о длительной ипотеке или о коротком микрозайме: отдавать всегда придется больше полученного.
11.3. ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВ. ЭТАПЫ ПОСТРОЕНИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
В представлении большинства людей планирование финансов — сложный процесс, подходящий только для богатых, у которых доходы превышают расходы. Данная точка зрения в корне не верна. Именно для тех, кто не умеет распоряжаться своими доходами (часто берет в долг, оформляет кредитные карты и т.д.), планирование финансов наиболее важно.
Планирование финансов — система мероприятий по определению источников образования, направлений использования денежных и иных материальных средств в ходе реализации финансового плана, при необходимости его корректировки.
Цель планирования финансов — обеспечение финансовой стабильности, финансовой независимости и минимизация рисковых ситуаций. В зависимости от сроков планирования выделяют:
–краткосрочные цели (до 1 года), направленные на решение текущих финансовых задач;
–среднесрочные цели (1–10 лет), направленные на решение финансовых задач, связанных с крупными приобретениями. Их достижение обеспечивается умением формировать сбережения;
–долгосрочные цели (более 10 лет), направленные на создание накоплений. Планирование личных финансов связано с решением следующих задач:
–оценка существующего финансового состояния;
–создание системы защиты от нежелательных явлений в жизни;
–определение схем сохранения и преумножения сбережений;
–выбор варианта отчислений «на будущее».
Финансовый план представляет собой документ, устанавливающий перечень мероприятий по достижению финансовых целей, их последовательность, сроки реализации и т.д. В идеале финансовый план составляется для того, чтобы тщательно проанализировать текущее финансовое положение, финансовые цели, а также помочь разработать стратегию их достижения.
Финансовый план включает в себя следующие этапы:
1. Сбор данных и постановка целей. Несомненно, для составления финансового плана нужна мотивация, мечта. Это может быть оплата престижного обра-
122
зования ребенку через десять лет, приобретение недвижимости через пять лет, покупка машины через два года, отпуск и т.д. На данном этапе формируются все цели, как краткосрочные, так и долгосрочные, и определяется их примерная стоимость.
При постановке целей также следует учитывать различные критерии: возраст членов семьи, ежемесячный доход, необходимость приобретения какоголибо товара, необходимые траты, уровень инфляции и т.п.
2.Расстановка приоритетов. Обычно хочется всего и сразу, сегодня, прямо сейчас и побольше: квартира, машина, отдых, дорогая техника и т.д. Однако так не бывает ни у кого и никогда. Для этого необходимо научиться расставлять приоритеты в очередности достижения той или иной цели. Они должны быть конкретными, выполнимыми и в денежном выражении, и в определении сроков. Например, можно отказаться от покупки автомобиля, зато внести первоначальный взнос на ипотеку или запланировать отпуск в «не сезон», купить мебель или бытовую технику. Не менее важно определить ценовую категорию, которая подходит под ваш доход, а не покупать последнюю модель смартфона, которая к тому же через год «устареет», а кредит придется отдавать еще два года, отказывая себе в иных тратах.
В итоге получится окончательный список целей, разбитых по приоритетам и срокам.
3.Оценка финансовой ситуации. На данном этапе необходимо провести анализ доходов и расходов, т.е. составить бюджет, и посчитать, какую реально сумму можно откладывать каждый месяц.
Также на данном этапе целесообразно предусмотреть оптимизацию расходов. Например, если вы по дороге на работу привыкли покупать кофе по 160 руб. за стакан, то, умножив эту сумму на количество рабочих дней в году (согласно производственному календарю в 2022 г. при пятидневной рабочей неделе их 247), вы получите экономию в 39 520 руб.
Помимо сокращения расходов стоит задуматься о способах увеличить доходы. Это может быть подработка, сдача недвижимости в аренду, банковские вклады, вложения в инвестиционные фонды и др. Все это поможет увеличить доходы, а значит, и количество свободных денег, которые можно откладывать на достижение цели.
4.Реализация и контроль исполнения финансового плана. После составле-
ния личного финансового плана человек или семья переходит к его реализации. Даже если вы все учли и просчитали, ситуация в любой момент может измениться. Кризис в экономике, потеря работы, прибавление в семье — с этими обстоятельствами придется считаться. Поэтому необходимо регулярно пересматривать
123
финансовый план. В стабильной ситуации план можно актуализировать и дополнять ежегодно, в других случаях — с появлением новых вводных.
В любом случае каким бы продуманным ни был финансовый план, чтобы он работал, нужна дисциплина и финансовая грамотность. Постоянное и системное изучение новых инструментов, правил работы, знание законов и своих прав не только повысит уровень осведомленности, но и поможет действовать четко, выбирать качественные продукты, рисковать разумно, действовать осознанно и достигать намеченных целей в любых экономических условиях.
Вопросы и задания для самоконтроля
1.Что такое бюджет?
2.Какие функции выполняет бюджет?
3.За счет каких средств формируется доход?
4.Какие виды расходов вы знаете?
5.Каким способом можно снизить свои расходы?
6.Перечислите способы составления бюджета.
7.Каков порядок ведения личного бюджета?
8.Каковы методы ведения личного бюджета?
9.Что понимают под планированием финансов?
10.Каковы цели финансового планирования?
11.Назовите этапы построения финансового плана.
124
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативные акты
1.О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2001. —
№33. — Ст. 3418.
2.О реализации проекта «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации : Письмо Минфина России от 16 мая 2017 г. № 17-03-08/29621 // Вестник образования России. — 2017. — № 16.
3.О рисках при дистанционном банковском обслуживании : Письмо Банка России в от 7 декабря 2007 г. № 197-Т // Вестник Банка России. — 2007. — № 68.
4.О табличной форме условий кредитного договора, договора займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, перечень которых определен пунктами 1–13, 15 и 16 части 9 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» : Указание Банка России от 10 декабря 2019 г.
№5350-У // Вестник Банка России. — 2020. — № 10.
5.Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам) : Инструкция Банка России от 30 июня 2021 г. № 204-И // Вестник Банка России. — 2021. — № 61.
6.Об утверждении Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017–2023 годы : Распоряжение Правительства РФ от 25 сентября 2017 г. № 2039-р // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2017. — № 40. — Ст. 5894.
7.Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием : Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П // Вестник Банка России. — 2005. — № 17.
8.План мероприятий («дорожная карта») реализации второго этапа Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017– 2023 гг. (на период 2021–2023 гг.) : утвержден Банком России № ПМ-01-59/135,
Минфином России № 12-12-11/ВН-36478 28.07.2021.
125
Литература
9.Белобабченко М.К. Тенденции и перспективы развития корпоративного пенсионного обеспечения в Российской Федерации / М.К. Белобабченко, Д.В. Лубягина // Журнал российского права. — 2013. — № 7.
10.Белых С.В. О некоторых вопросах, связанных с конституционной обязанностью каждого платить законно установленные налоги и сборы в свете отдельных решений Конституционного Суда Российской Федерации / С.В. Белых // Бизнес, Менеджмент и Право. — 2018. — № 1.
11.Гражданское право : учебник : в 2 т. / О.Г. Алексеева, Е.Р. Аминов, М.В. Бандо [и др.] ; под редакцией Б.М. Гонгало. — Т. 2. — 3-е изд., перераб.
идоп. — Москва : Статут, 2018.
12.Деньги. Кредит. Банки : учебник / под редакцией В.В. Иванова, Б.И. Соколова. — Москва : Юрайт, 2023.
13.Деньги. Кредит. Банки : учебник / под редакцией О.И. Лаврушина. — Москва : Финансы и статистика, 2004.
14.Деньги. Кредит. Банки : учебник для вузов. / под редакцией А.Ю. Казака, М.С. Марамыгина. — Москва, 2007.
15.Деньги. Кредит. Банки : учебник для вузов / под редакцией Е.Ф. Жукова. — Москва : ЮНИТИ, 2003.
16.Долан Э. Макроэкономика / Э. Долан, Д. Линдсей. — Санкт-Петер-
бург, 1994.
17.Ивлиева М.Ф. К понятию налога и объекта налогообложения / М.Ф. Ивлиева // Вестник МГУ. — 1997. — № 3.
18.Кабанов, А.В. Основные способы минимизации финансовых рисков / А.В. Кабанов // Юрист. — 2006. — № 10.
19.Комментарий к Налоговому кодексу / под редакцией Р.Ф. Захаровой, С.В. Земляченко. — Москва : Проспект, 2001.
20.Налоговое право : учебник для бакалавров / А.С. Бурова, Е.Г. Василь-
ева, Е.С. Губенко [и др.]; под редакцией И.А. Цинделиани. — 2-е изд. — Москва : Проспект, 2016.
21.Пепеляев С.Г. Налоговое право : учебник для вузов / С.Г. Пепеляев. — Москва : Альпина Паблишер, 2015.
22.Пепеляев С.Г. Основы налогового права / С.Г. Пепеляев. — Москва, 2001.
23.Попова Г.Л. Налоговая нагрузка и налоговый потенциал региона: анализ взаимовлияния / Г.Л. Попова // Международный бухгалтерский учет. —
2019. — № 2.
126
24.Тютин, Д.В. Налоговое право : курс лекций / Д.В. Тютин // Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
25.Финансовое право : учебник / ответственный редактор Н.И. Химичева. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Норма, 2008.
26.Финансы : учебник / под редакцией В.Г. Князева, В.А. Слепова. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2012.
27.Чуклинов, К.А. Особенности прокурорского надзора за исполнением законодательства о налогообложении военнослужащих / К.А. Чуклинов // Право в Вооруженных Силах. — 2016. — № 1.
Электронные ресурсы
31. Банк России : [сайт]. — URL: https://cbr.ru (дата обращения: 30.12.2022). 35. Информационно-просветительский ресурс «Финансовая культура» :
[сайт]. — URL: https://fincult.info (дата обращения: 30.12.2022).
32.Пенсионный фонд Российской Федерации : [сайт]. — URL: https://pfr. gov.ru/ (дата обращения: 30.12.2022).
33.Портал «вашифинансы.рф» : [сайт]. — URL: https://vashifinancy.ru (дата обращения: 30.12.2022).
34.Портал «моифинансы.рф» : [сайт]. — URL: https://моифинансы.рф (дата обращения: 30.12.2022).
30.Справочно-правовая система «Гарант» : [сайт]. — URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 30.12.2022).
29.Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» : [сайт]. — URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 30.12.2022).
28.Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru (дата обращения: 30.12.2022).
127