Основы финансовой грамотности. Учебник для СПО

о финансах», «Финансовые калькуляторы», «Финансы на каждый день». Материалы проекта доступны на сайте «вашифинансы.рф»4. Также в рамках совместного проекта Минфина России и Всемирного банка в период с 2010 по 2020 гг. имеющиеся материалы по финансовой грамотности размещены на сайте «моифинансы.рф»5.

Одновременно, среди основных направлений развития финансового рынка РФ на 2022 г. и период 2023 и 2024 гг. указаны: повышение защищенности потребителей финансовых услуг и инвесторов и повышение финансовой грамотности. С этой целью Банком России создан информационно-просветительский ресурс «Финансовая культура»6, призванный помочь гражданам ориентироваться во все более сложной и многогранной среде финансового рынка, а также создать культуру взаимодействия между потенциальными потребителями и финансовыми организациями, базирующуюся на принципах законности, прозрачности, добросовестности и доверия.

1.2.МИРОВОЙ ОПЫТ СТРАН

ВПОВЫШЕНИИ УРОВНЯ ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ НАСЕЛЕНИЯ

Повышение финансовой грамотности населения последние 10–15 лет становится одной из важнейших задач не только экономически развитых стран, но

игосударств с формирующейся экономикой. Основная цель финансового образования — повышение общего уровня экономического развития государства в целом

изащита граждан от финансовых ошибок. Даже в таких странах, как Россия, Великобритания, США и т.д., несмотря на предпринимаемые на государственном уровне меры, степень финансовой грамотности населения до настоящего времени достаточно низкая.

Всовременных условиях расширения использования финансовых услуг, усложнения и появления новых и трудных для понимания простого человека финансовых инструментов вопросы финансовой грамотности населения стали чрезвычайно актуальными. Во многих странах мира осознание необходимости повышения финансовой грамотности населения привело к формированию национальных стратегий или программ финансового образования. В частности, в настоящее время более 80 государств, включая Россию, реализуют национальные стратегии повышения финансовой грамотности. Конечно, цели реализации

иожидаемые конечные результаты таких стратегий различны. Одни страны (Ка-

4 URL: https://vashifinancy.ru/ (дата обращения: 12.09.2022).

5 URL: https://моифинансы.рф/ (дата обращения: 12.09.2022).

6 URL: fincult.info (дата обращения: 12.09.2022).

11

нада, Испания) стремятся помочь гражданам понять усложняющиеся финансовые услуги и защитить права потребителей, другие (Бразилия, Соединенные Штаты Америки) рассматривают повышение финансовой грамотности граждан в контексте повышения конкурентоспособности всей национальной экономики, а третьи (Новая Зеландия, Великобритания) видят свою цель в изменении психологических установок в сфере личного финансового поведения граждан.

Конечно, национальные стратегии повышения финансовой грамотности направлены на широкие слои населения, однако выделяются и приоритетные группы. Замечательный образец модели финансового образования — Бразилия. Для разработки национальной стратегии финансового образования Национальный комитет Бразилии по регулированию и контролю финансовых, капитальных, страховых, пенсионных фондов и фондовых рынков (COREMEC) в 2007 г. учредил рабочую группу, которая разрабатывала проект, и в декабре 2010 г. Указом Президента № 7.3976 ENEF была официально введена в действие. Тем же указом был создан Национальный комитет Бразилии по финансовому образованию (Comite Nacional de Educacao Financeira (CONEF)).

ENEF уделяет основное внимание практической разработке и реализации программ для трех целевых групп — детей, молодежи и взрослого населения. Прежде всего следует направить усилия на охват детей и молодежи. Затем, в соответствии с критериями уязвимости социальной группы и степени срочности разрешения проблемы, следует группа взрослых, внутри которой выделяют женщин, получающих помощь в рамках Bolsa Familia, бразильской программы материальной помощи при выполнении определенных условий, и пенсионеров, так как

уних часто возникают крупные непогашенные задолженности.

Кстранам с высокой активностью по вопросам финансового образования также относится и Китай, национальная стратегия которого тесно связана с защитой прав потребителя. Она сосредоточена не только на финансовых знаниях, но также на обеспечении потребителям возможности добиться лучшего понимания свойств финансовых продуктов и услуг, точно оценивать риски, приходить к обоснованным заключениям и принимать разумные решения по инвестициям и потреблению. Народный банк Китая (НБК) учредил Бюро по защите прав потребителей финансовых услуг (FCPB), Комиссию по регулированию банковской деятельности в Китае (КРБД), организовал Бюро о защите прав потребителей банковских услуг (BCPB); Комиссия по регулированию обращения ценных бумаг в Китае (КРЦБ) учредила Бюро по защите прав инвесторов (IPB), а Комиссия по регулированию вопросов страхования в Китае (КРВС) — Бюро по защите прав потребителей услуг страхования (ICPB). Все эти организации участвуют в финансовом образовании в соответствии с закрепленными за ними обязанностями.

12

Саморегулирующиеся организации каждой отрасли отвечают за прояснение обязанностей их членов в отношении финансового образования потребителей, составляют руководства, стимулируют входящие в них организации составлять конкретные планы и следить за эффективным внедрением образовательной деятельности.

Финансовые организации отвечают за составление конкретных планов образования потребителей и играют активную роль в деятельности государственных ведомств и отраслевых ассоциаций, а также в концептуальной и практической разработке и организации видов деятельности, сочетающихся с основными направлениями их бизнеса.

Государственные органы низового уровня, такие как комитеты населенных пунктов и сельские комитеты, отвечают за взаимодействие с государственными ведомствами, финансовыми организациями, университетами и т.п., а также за распространение финансовых знаний в населенных пунктах и сельской местности в ходе периодических очных визитов.

Некоммерческие организации, в свою очередь, могут сыграть в полной мере роль независимых третьих лиц, постоянно стимулирующих развитие и технологические инновации в сфере финансового образования.

Среди крупных развивающихся стран Индия одна из первых запустила работу по повышению финансовой грамотности населения. В последние годы Правительство Индии осуществило ряд реформ, направленных на либерализацию, усиление регулирования финансового образования. «Национальная стратегия финансового образования (NSFE): 2020–2025», подготовленная Резервным банком Индии (RBI), нацелена на многосторонний подход к достижению финансового благополучия индийцев и делает акцент на разработке соответствующего содержания в учебных программах школ, колледжей и учебных заведений, развитии потенциала посредников, участвующих в предоставлении финансовых услуг, использовании положительного эффекта общинной модели финансовой грамотности посредством соответствующей коммуникационной стратегии, а также укреплении сотрудничества между различными заинтересованными сторонами. Стратегическая цель NSFE также состоит в том, чтобы улучшить использование цифровых финансовых услуг безопасным образом, а также повысить осведомленность о правах, обязанностях и способах рассмотрения жалоб.

Концепции ряда образовательных проектов по повышению финансовой грамотности (в первую очередь в среде молодежи) были переняты Россией как позитивный опыт зарубежных стран. Таким образом, среди известных программ встречается Межрегиональная общественная организация «Достижения молодых» (Junior Achievement Russia), основной целью которой является развитие и рас-

13

пространение программ обучения школьников и молодежи основам экономики и предпринимательства через партнерство между бизнесом и образованием7. Учебно-методические комплексы данной программы включают материалы для учащихся и учителей, а также методическое обеспечение организации обучающих семинаров, учебных практик, проектной и исследовательской деятельности учащихся, дистанционного обучения, учебно-деловых игр, компьютерных программ, конкурсов, соревнований и конференций.

1.3. ПОТРЕБНОСТИ, БЛАГА И УСЛУГИ, РЕСУРСЫ

Потребности — это осознанное состояние ощущения отсутствия (недостаточности, нехватки) чего-либо необходимого для нормального функционирования человека (предметов, товаров, услуг, условий и т.д.). Условием жизни любого человека, семьи и общества в целом является удовлетворение потребностей людей в жилище, одежде, продуктах и т.д. Учитывая, что потребности человека постоянно расширяются, чему в немалой степени способствует технический прогресс, появление новых товаров и услуг и т.п., можно констатировать, что потребности человека безграничны.

Степень удовлетворения потребностей зависит от размера получаемых человеком доходов. Парадокс заключается в том, что никто не может заработать столько денег, сколько ему хочется. Семья с низкими доходами решает, сколько денег выделить на питание, на одежду; у семей со средними доходами выбор больше, например решение вопросов отдыха, покупки дорогой техники; для более обеспеченных встает вопрос о покупке недвижимости за границей, дорогих авто и предметов роскоши. Таким образом, проблема выбора того, как использовать имеющиеся в распоряжении доходы, стоит перед любым человеком.

Существует множество классификаций потребностей в зависимости от различных оснований. Так, по сферам деятельности выделяют потребности труда, познания, общения, отдыха. В зависимости от объекта потребления — материальные, биологические, социальные, духовные, этические и др. По субъекту — групповые, индивидуальные, общественные.

Средства, с помощью которых удовлетворяются потребности людей, называются благами. Их можно разделить на две основные группы: ограниченные

и неограниченные.

Неограниченные блага, как следует из названия, имеются в достаточном для удовлетворения потребностей человека количестве (вода, воздух, солнечный свет

7 См.: Межрегиональная общественная организация (МОО) «Достижения молодых» — Junior Achievement Russia. URL: http://ja-russia.ru/(дата обращения: 12.09.2022).

14

ит.д.). Конечно, неограниченность данных благ весьма условна в связи с экологическими катастрофами, природными катаклизмами и др.

Ограниченные (экономические) блага характеризуются тем, что для их создания требуется использование каких-либо ресурсов (факторов производства).

Ученые выделяют три основных вида ресурсов:

1)природные. Статья 1 Федерального закона от 10 января 2001 г. № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» под природными ресурсами подразумевает компоненты природной среды, природные объекты и природно-антропогенные объекты, которые используются или могут быть использованы при осуществлении хозяйственной и иной деятельности в качестве источников энергии, продуктов производства

ипредметов потребления и имеют потребительскую ценность. К природным ресурсам, в частности, относится земля, общераспространенные полезные ископаемые, водные объекты, лесные насаждения и др.;

2)капитал — средства производства; денежные средства, материальные ценности, участвующие в производстве, а также все искусственное, что на них приобретено. К капиталу можно отнести здания, сооружения, станки и т.п.;

3)труд — совокупность физических и умственных способностей, которые используют люди в процессе создания экономических благ. Величина этого фактора зависит от количества населения в трудоспособном возрасте. Чем оно больше, тем больше товаров и услуг будет произведено в стране.

Необходимо отметить, что ряд специалистов также выделяют еще два вида факторов производства: управление (способность человека организовать и управлять процессом производства) и информацию (сведения, сообщения, данные независимо от формы их представления).

Факторы производства принимают участие в создании товаров и услуг, благодаря чему приносят своим владельцам различные виды доходов. Эффективное использование факторов производства — основа благополучия и достатка человека.

Товар — продукт деятельности (в том числе работа, услуга), предназначенный для продажи, обмена или иного использования. Все товары в зависимости от назначения делятся на две группы: средства производства (станки, рабочие здания, оборудование) и предметы потребления (продукты питания, одежда). Услуга, являясь особым видом товара, в отличие от последнего, не обладает вещественной формой. Услуги — экономическая деятельность, приносящая удовлетворение личных потребностей населения и общества в целом (например, услуги преподавателя, юриста, врача и т.д.).

Как известно, удовлетворение одной потребности приводит к образованию новой, однако в современном мире ограниченность ресурсов не позволяет удовлетворить все имеющиеся потребности.

15

Прежде всего ограничены трудовые ресурсы, так как в производство экономических благ может быть вовлечена только часть трудоспособного населения страны. Также существует ограниченность природных ресурсов, добыча которых лимитируется государством. Именно ограниченность ресурсов лежит в основе того, что люди не могут производить беспредельное количество разнообразных экономических благ. Причем в обществе должно происходить распределение ресурсов между различными отраслями экономики для того, чтобы производить те или иные виды экономических благ. И если в одни отрасли окажется вовлеченным большее количество ресурсов, то другим отраслям останется меньшее их количество.

Вопросы и задания для самоконтроля

1.Что такое финансовая грамотность?

2.Установите связь между понятиями «финансовая безопасность» и «финансовая грамотность».

3.Какие задачи определены в Стратегии повышения финансовой грамотности?

4.Используя открытые источники, приведите примеры программ и информационных ресурсов, реализуемых в целях формирования финансовой грамотности населения.

5.Какие положительные практики существуют в решении проблем по повышению уровня финансовой грамотности населения в других странах?

6.Что такое потребности и какова их классификация?

7.Приведите примеры ограниченных и неограниченных благ.

8.Что понимают под ограниченностью ресурсов?

16

ГЛАВА 2. БАНКИ И БАНКОВСКИЕ ВКЛАДЫ

2.1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ

Банковскую систему России образуют два элемента:

1)государственная публично-правовая банковская деятельность, осуществ-

ляемая Банком России, которая формально может иметь гражданско-правовые формы, но при этом не приобретает частноправового содержания. Это направление банковской деятельности не имеет и не должно иметь коммерческого характера, а следовательно, иметь извлечение прибыли в качестве основной цели;

2)частная (предпринимательская, коммерческая) банковская деятельность,

которая, в свою очередь, может приобретать публично-правовые формы и признаки, но при этом всегда основана на договоре банковского счета и вытекающих из его реализации частноправовых отношений с клиентами либо на иных договорах, направленных на возникновение и осуществление банковских операций и банковских сделок.

В единую банковскую систему России включены:

1)Банк России;

2)кредитные организации (банк и небанковские кредитные организации);

3)представительства иностранных банков.

Банк относится к коммерческим организациям, основной задачей которых является получение прибыли. Банки осуществляют профессиональное управление денежными средствами, а согласно абз. 2 ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» только банки, в отличие от иных кредитных организаций, имеют право в совокупности осуществлять банковские операции по привлечению, размещению средств физических и юридических лиц, а также по ведению их банковских счетов.

Банки подразделяются на банки с универсальной и базовой лицензиями. В целом, правовое положение банка аналогично правовому положению кре-

дитной организации. В определении банка, содержащемся в ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», выделены следующие три главных признака банка, отличающих его от иных кредитных организаций. Во-первых, банк — это кредитная организация. Во-вторых, только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. В-третьих, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности. Если хотя бы один из указанных признаков отсутствует, организация не может рассматриваться как банк.

17

В связи с тем, что банки осуществляют свою деятельность исключительно на основании лицензии, правосубъектность банка как юридического лица может быть ограничена. Так, банк не вправе осуществлять банковские операции, которые не предусмотрены в выданной ему лицензии. Кроме того, ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 содержит прямой запрет на осуществление банком производственной, торговой и страховой деятельности.

Центральный банк России — главный банк страны. Банк России является юридическим лицом. Банк России имеет печать с изображением Государственного герба РФ и со своим наименованием. Местонахождение центральных органов Банка России — г. Москва.

Правовой статус ЦБ РФ регулируется Конституцией, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 и другими федеральными законами.

Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены законом, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Банк России подотчетен только Государственной Думе Федерального Собрания, причем закон императивно устанавливает: Государственная Дума назначает Председателя Банка по представлению Президента РФ, членов Совета Директоров, рассматривает годовые отчеты и результаты аудиторской проверки.

Банк России участвует в разработке экономической политики государства, осуществляемой Правительством РФ, а также консультирует Минфин России по вопросам выкупа государственных ценных бумаг и погашения государственного долга. Банк России осуществляет хранение средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, а в предусмотренных случаях проводит

18

операции с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов РФ.

По вопросам своей компетенции Банк России издает нормативные акты, которые обязательны для органов государственной власти всех уровней, для органов местного самоуправления, юридических и физических лиц.

2.2. ТЕКУЩИЕ СЧЕТА И БАНКОВСКИЕ КАРТЫ

Порядок открытия, ведения и закрытия банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам) утверждается Банком России. 1 апреля 2022 г. Банк России утвердил новый порядок открытия, ведения и закрытия банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)8. В п. 9.3. Инструкции установлен переходный период до 1 октября 2022 г., в течение которого банкам предстоит привести свои внутренние документы в соответствие с требованиями нового документа.

В гл. 2 Инструкции перечислены виды счетов, которые могут открываться банками для граждан и юридических лиц (текущие, расчетные, корреспондентские и т.д.).

Счета, открываемые гражданам для совершения ими обычных расчетных операций, называются текущими. Такие счета не могут открываться для совершения операций, не связанных с ведением предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя или с частной практикой, а также физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», не являющимся индивидуальными предпринимателями или физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения операций при ведении деятельности, в связи с которой указанные физические лица применяют специальный налоговый режим (п. 2.1. Инструкции).

Напомним, что организации и индивидуальные предприниматели используют для осуществления операций расчетные счета (п. 2.2. Инструкции).

Основанием открытия счета являются заключение договора счета и осуществление идентификации в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»9.

8См.: Инструкция Банка России от 30 июня 2021 г. № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» // Вестник Банка России. 2021. № 61.

9См.: СЗ РФ. 2001. № 33. Ст. 3418.

19

Платежным инструментом, обеспечивающим доступ к расчетному счету владельца, является банковская карта. Порядок выдачи и особенности осуществления кредитными организациями операций с банковскими картами урегулирован Положениями об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых

сиспользованием платежных карт10. Следует учитывать, что данный документ не распространяется на карты эмитентов, не являющихся кредитными организациями, предназначенные для получения физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) эмитентов данных карт, а также не устанавливает требования к характеристикам банковской карты (карта

смагнитной полосой, карта с микропроцессором, «скретч-карта», карта в электронном виде и др.).

Держателями банковских карт являются физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями.

Банковская карта является электронным средством платежа, используемым для совершения операций ее держателем (физическим лицом, индивидуальным предпринимателем) в пределах расходного лимита.

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов:

–расчетных (дебетовых) карт;

–кредитных карт;

–предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита — суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта как электронное средство платежа применяется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией — эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта как электронное средство платежа используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных

10 См.: Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» // Вестник Банка России. 2005. № 17.

20