Использование специальных знаний при расследовании преступлений. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Юриспруденция», «

jТРПМЭИПГБОЙЖ ТРЖЧЙБМЭОЬЦ ИОБОЙК РСЙ СБТТМЖЕ. ПУЕЖМЭОЬЦ ГЙЕПГ ФВЙКТУГ 161

В следственной практике имеются случаи, когда полученные при расследовании преступлений, предусмотренных ст. 185.5 УК РФ, сведения о телефонных соединениях лиц, отмеченных в документах как участников общего собрания акционеров, подтверждали их нахождение во время собрания за пределами помещения, района и даже населенного пункта, где проводилось собрание. Кроме того, полученная информация может пригодиться для установления и подтверждения связей между участниками подозрительных сделок на фондовых рынках и лицами, располагающими инсайдерской информацией (путем отслеживания телефонных звонков, электронной почты, переводов по банковским счетам).

Таким образом, потребность следователя в консультативной и практической помощи специалистов разных профилей возникает при расследовании преступлений указанной категории не только на стадии процессуальной проверки в порядке ст. 144 УПК РФ, но и при производстве отдельных следственных действий или подготовке к ним, что во многом обеспечивает их эффективность.

Следует иметь в виду, что в соответствии со ст. 80 УПК РФ специалист может быть допрошен по фактам, установленным им в ходе применения своих специальных знаний, а также по данному заключению, а также относительно сведений, которыми он владеет в силу своих специальных знаний.

3.7.3. jТРПМЭИПГБОЙЖ ТФЕЖВОЬЦ ЮЛТРЖСУЙИ

РСЙ СБТТМЖЕПГБОЙЙ РСЖТУФРМЖОЙК Г ТХЖСЖ ЮЛПОПНЙЛЙ

Противоправные действия, предусмотренные ст. 185—185.6 УК РФ, относятся к так называемым финансовым преступлениям, совершенным в сфере экономической деятельности (глава 22 УК РФ), которые в соответствии со ст. 151 УПК РФ подследственны Следственному комитету Российской Федерации.

В основе способов совершения рассматриваемых преступлений лежат, как правило, различные мошеннические действия, обман или злоупотребление доверием. Суть таких действий заключается в предоставлении субъектам финансовых отношений недостоверной информации или поддельных документов, содержащих такую информацию, или в корыстной передаче доверительных сведений, которые не должны были подлежать оглашению. В результате обманутые субъекты, заблуждаясь, совершают те или иные невыгодные финансовые сделки (например, продают или покупают акции, передают или приобретают имущество). В связи с широким распространением программных средств многие из преступлений финан-

сового характера совершаются путем воздействия на электронные базы и электронные документы посредством неправомерного доступа к компьютерной информации, в том числе с использованием вредоносных программ.

Для того чтобы определиться с назначением судебных экспертиз (вид экспертизы; задачи и вопросы, поставленные перед экспертом; объекты, направляемые на экспертизу), целесообразно рассмотреть кратко характер действий лиц, совершающих рассматриваемые преступления.

Статьями 185.1—185.5 УК РФ лицу вменяются в вину в том числе действия, образующие по своей сути внесение заведомо недостоверных сведений в систему информации, которая зафиксирована на определенном носителе. Например, в реестр владельцев ценных бумаг — совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе или с использованием электронной базы данных.

Искажения могут вноситься в порядковый номер записи, дату получения документов и входящие номера, дату исполнения операции, номера лицевых счетов зарегистрированных лиц и др. Кроме того, преступные действия могут выражаться в умышленном уничтожении или подлоге документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг.

Как показывает практика, одним из самых распространенных видов финансовых преступлений является совершение действий, предусмотренных ст. 185.5 УК РФ. Она устанавливает ответственность в том числе за фальсификацию решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества.

Объективная сторона данного преступления включает в себя искажение результатов голосования. К способам совершения указанного преступления относятся:

ξвнесение в протокол собрания, в выписки их него, в протокол заседания совета директоров заведомо недостоверных сведений о количестве голосовавших и результатов голосования;

ξсоставление заведомо недостоверного списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании;

ξзаведомо недостоверный подсчет голосов или учет бюллетеней для голосования;

jТРПМЭИПГБОЙЖ ТРЖЧЙБМЭОЬЦ ИОБОЙК РСЙ СБТТМЖЕ. ПУЕЖМЭОЬЦ ГЙЕПГ ФВЙКТУГ 163

ξблокирование или ограничение фактического доступа акционера хозяйственного общества к голосованию или члена совета директоров;

ξголосование от имени акционера или члена совета директо-

ров по заведомо подложной доверенности, лица, заведомо не имеющего полномочий.

Грубым способом совершения преступления является принуждение сотрудников регистратора или депозитария произвести несанкционированные операции с ценными бумагами под угрозой применения насилия к ним или их близких, но в большинстве слу- чаев организаторы преступления вступают с этими лицами в сговор.

К способам совершения преступления можно отнести фальсификацию поручений акционера и прилагаемых к нему документов, в том числе с помощью технической подделки или воздействия на учетную систему с помощью вредоносных программ.

Таким образом, для того чтобы деяние содержало все признаки преступления, достаточно искажения результатов голосования или воспрепятствования реализации права на голосование в целях инициирования принятия одного из незаконных управленческих решений.

Один из способов злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ) — фальсификация данных, содержащихся в проспекте эмиссии (чаще всего подделываются сведения бухгалтерской отчетности, отражающие имущественное состояние эмитента, а также размер его доходов и расходов), отражение фиктивных доходов, имитация активов, фальсификация отчетов о результатах размещения ценных бумаг в целях создания для предприятия репутации финансово устойчивой организации.

Мошеннические действия, направленные на получение незаконных доходов за счет продажи ценных бумаг, вообще не проходивших государственной регистрации, не имеющих проспекта эмиссии, отче- та об утверждении ее результатов, осуществляются путем подделки документов, подтверждающих регистрацию выпуска.

Основным способом совершения преступления, предусмотренного ст. 185.2 УК РФ («Манипулирование рынком ценных бумаг), является заранее согласованная между субъектами покупка и продажа актива по обговоренной цене в целях увеличения его котировок, имитация спроса на определенный актив путем выставления заявок на его покупку без намерения ее реально исполнять, чтобы спровоцировать других участников рынка на покупку актива.

Неправомерное использование инсайдерской информации (ст. 185.6 УК РФ) означает использование в ходе торгов точной и конкретной информации, которая не является общераспространенной, например, в силу нормативных ограничений (составляет коммерческую, служебную, банковскую тайну). Причем распространение указанной информации может оказать существенное влияние на цены финансовых инструментов, иностранной валюты и или товаров.

Данное преступление может совершаться путем непосредственного использования инсайдерской информации ее обладателем. В этом случае лицо, которое в силу своего служебного положения получило доступ к закрытым сведениям, может попытаться самостоятельно реализовать возможную выгоду при игре на бирже. Другой способ — продажа инсайдерской информации. В последнем случае обладатель инсайдерских сведений не намерен непосредственно совершать сделки с объектами фондовой торговли, однако ему известен круг лиц, которые такими сделками активно занимаются, и он передает тем или иным способом эту информацию таким лицам. Информация передается различными способами: при личных встречах, реже используется телефон или иные средства связи.

Следы практически всех способов совершения указанных преступлений содержатся в финансовых документах, фиксирующих проведение операции. Как правило, для совершения противоправных операций в финансовой сфере используются компьютерные средства, в запоминающем устройстве которых могут остаться следы доказательственной информации, даже если ее пытались унич- тожить.

Таким образом, исходя из действий лиц, совершающих предусмотренные ст. 185—185.6 УК РФ преступления, можно сделать вывод (подтверждаемый следственной практикой), что при расследовании указанных преступлений, используются результаты различных судебных экспертиз, но прежде всего почерковедческой, технико-криминалистического исследования документов, компью- терно-технической, видеотехнической, фоноскопической, судебноэкономической, оценочной, кредитно-финансовой, судебно-бухгалтер- ской и др. Судебные экспертизы в соответствии со ст. 144 УПК РФ могут быть назначены еще на стадии доследственной проверки, в том числе и для обеспечения законности и обоснованности решения о возбуждении уголовного дела. Следует иметь в виду, что в

jТРПМЭИПГБОЙЖ ТРЖЧЙБМЭОЬЦ ИОБОЙК РСЙ СБТТМЖЕ. ПУЕЖМЭОЬЦ ГЙЕПГ ФВЙКТУГ 165

соответствии с ч. 1.2 ст. 144 УПК РФ если судебная экспертиза назначалась до возбуждения уголовного дела и после возбуждения уголовного дела стороной защиты или потерпевшим будет заявлено ходатайство о производстве дополнительной либо повторной экспертизы, то такое ходатайство подлежит удовлетворению.

Рассмотрим основания и виды судебных экспертиз, которые проводятся при расследовании преступлений в сфере финансовой деятельности, а также практические примеры их использования.

Почерковедческая экспертиза назначается, когда необходимо установить исполнителя текста или подписи. Причем объектом исследования может выступать как оригинальный документ с рукописными записями, так и копия документа, в том числе выполненная на множительной технике. Часто объектами исследования экс- пертов-почерковедов становятся подписи и другие сведения в протоколе общего собрания акционеров, протоколе голосования.

Технико-криминалистическое исследование документов — один из распространенных видов криминалистической экспертизы, назна- чаемой при расследовании рассматриваемых преступлений. Объектами экспертизы являются документы, бланки документов, оттиски печатей и штампов, поврежденные документы (разорванные, сожженные, зачеркнутые), денежные билеты, ценные бумаги, пластиковые карты и др. Основанием для назначения данной экспертизы может явиться необходимость установления факта, а также способа изменения первоначального содержания документов или их реквизитов, утраченного в результате подчистки, травления, переклейки и других способов воздействия на них; установления способа и давности изготовления документов; восстановления документов, идентификации материалов, используемых для изготовления документов, в том числе оборудования, печатных форм, печатей, штампов, ценных бумаг, их реквизитов; восстановления слабо видимого текста и др.

Так, часто объектами технико-криминалистического исследования становятся документы, направляемые в ЕГРЮЛ (Единый государственный реестр юридических лиц), где указываются сведения о долях участников, номинальной стоимости долей участия в уставе и др. В одной из экспертиз указанного вида (назначенной в ходе расследования преступления, предусмотренного ст. 185.5 УК РФ) был исследован отчет об итогах голосования, при этом были сделаны следующие выводы: отчет составлен путем монтажа (допе- чатана часть текста); дописана часть текста отчета об итогах голосования. В другом случае эксперт установил, что печать, имеющаяся

на нескольких документах, нанесена одним и тем же клише. При исследовании документа (протокола голосования) было установлено, что лист не соответствует стандартным размерам формата А 4, а нижний край листа обрезан ручным (а не фабричным) способом.

lПНРЭЯУЖСОП-УЖЦОЙШЖТЛБА ЮЛТРЖСУЙИБ

Объектами компьютерной экспертизы являются: информация, расположенная в компьютере, отдельные технические средства и устройства компьютера, информация, расположенная в различных электронных устройствах, например смартфонах, телефонах, пластиковых картах. Экспертами осуществляется обеспечение доступа к информации, содержащейся в компьютерах и на компьютерных носителях информации; определение назначения и функциональных возможностей программного обеспечения и компьютерных устройств; выявление действий, произведенных с компьютером, и хранящейся в нем информации. В частности, объектами компьютерной экспертизы могут стать пластиковые карты при необходимости установления сведений, записанных на магнитную полосу карты.

Вопросы судебной компьютерно-технической экспертизы сотовых (мобильных) телефонов подразделяются на три группы:

1)данные об устройстве;

2)данные о программных средствах устройства;

3)сведения об имеющейся информации.

Указанные вопросы могут быть разрешены не только экспертом при назначении компьютерно-технической экспертизы, но и специалистом при проведении назначенного исследования, например,

ñпомощью программно-аппаратного комплекса UFED.

Âследственной практике имеются случаи, когда полученные сведения о телефонных соединениях лиц, отмеченных в документах как участники общего собрания акционеров, подтверждали их нахождение во время собрания за пределами помещения, района и даже населенного пункта, где проводилось собрание. Кроме того, компью- терно-технические экспертизы и исследования эффективны для установления и подтверждения связей между участниками подозрительных сделок на фондовых рынках и лицами, располагающими инсайдерской информацией (путем отслеживания телефонных звонков, электронной почты, переводов по банковским счетам).

Оценочная (кадастровая) экспертиза назначается, когда необходимо произвести оценку земельных участков или иных объектов недвижимого имущества: жилых или нежилых зданий, иных поме-

jТРПМЭИПГБОЙЖ ТРЖЧЙБМЭОЬЦ ИОБОЙК РСЙ СБТТМЖЕ. ПУЕЖМЭОЬЦ ГЙЕПГ ФВЙКТУГ 167

щений. Назначается при расследовании незаконной приватизации государственного или иного имущества, совершении сделок с объектами, представляющими собой недвижимое имущество, и т.д.

В системе государственных судебно-экспертных учреждений такая экспертиза не производится, она назначается негосударственным судебным экспертам. Это, в свою очередь, связано с попыткой нового руководства ООО реализовать приобретенное имущество. Кроме того, при подготовке крупных объектов недвижимости к приватизации часто намеренно искажается кадастровая информация. Те или иные крупные объекты недвижимости могут стать предметом сделок, в том числе противоправных, в финансовокредитной сфере деятельности (при незаконном манипулировании рынком или незаконном использовании инсайдерской информации и в других случаях).

Видеотехническая экспертиза назначается при необходимости исследования видеозаписей, представленных на пленочном или цифровом носителе. С помощью этой экспертизы можно установить время и место проведения видеозаписи, оборудование, используемое при съемке. При исследовании видеограмм устанавливается их копирование, стирание, прерывание, монтаж. Необходимость таких исследований может возникнуть для подтверждения или опровержения факта нахождения лица в интересующее следствие время в конкретном помещении, на автостоянке, на рабочем месте и др. На видеозаписи могут зафиксироваться факты воспрепятствования прохода акционеров в помещение, где проводится общее собрание акционеров; процедура подсчета результатов голосования, оформления протокола голосования.

Объекты видеотехнических экспертиз можно объединить в две категории:

1)материалы видеозаписи и звукозаписи;

2)видео- и звукозаписывающая или воспроизводящая аппара-

òóðà.

Фоноскопическая экспертиза может быть назначена для исследования записанных переговоров участников преступлений, совершенных группой лиц, например устанавливающих договоренность о совместных согласованных действиях при совершении операций при манипулировании рынком (ст. 185.3); или же при высказывании угроз, в адрес акционеров, их шантажа в целях воздействия на них для обеспечения нужного результата голосования (ст. 185.2 УК РФ).

Судебная фоноскопическая экспертиза проводится в целях установления личности говорящего по признакам голоса и речи, записанной на фонограмме; выявления признаков стирания, копиро-

вания, монтажа и иных изменений, привнесенных в фонограмму в процессе или после окончания звукозаписи; определения условий, обстоятельств, средств и материалов звукозаписи и др. К числу основных задач экспертизы относятся идентификация человека по голосу, а также отождествление звуко- и видеозаписывающей аппаратуры.

При производстве судебно-бухгалтерских экспертиз анализируется производственная и финансовая деятельность предприятий с различными формами собственности, выясняется, допустили они убытки, потери, присвоения товарно-материальных ценностей; определяется сумма материальной ответственности за причиненный материальный ущерб. В целях выявления скрытой компьютерной информации при ведении бухгалтерского учета с помощью информационных технологий может быть назначена комплексная судеб- но-бухгалтерская и компьютерно-техническая экспертиза.

Судебная финансово-экономическая экспертиза может быть назначена для решения задач, касающихся финансовой деятельности организаций, определения их финансового состояния, соблюдения законодательных актов, регулирующих их финансовые отношения с государственным бюджетом, выполнения договорных обязательств, распределения и выплаты дивидендов, операций с ценными бумагами, инвестициями и т.д.

Кредитно-финансовая экспертиза назначается, когда необходимо установить обоснованность получения кредита и его использования, возможности погашения кредита и процентов по нему в установленные сроки, суммы ущерба, причиненные в результате неправомерных действий заемщика, и др.

При расследовании преступлений в кредитно-финансовой сфере могут назначаться и психофизиологические экспертизы, которые связаны с проведением опроса лица с применением полиграфа, а также акмеологические экспертизы (психолингвистические) по выявлению признаков правдивости и ложности показаний допрашиваемых. Однако следует отметить, что в настоящее время отношение к этим экспертизам неоднозначное не только у работников правоохранительных органов и судей, но и среди экспертного сообщества. Большинство противников признания результатов таких исследований в качестве доказательств считают, что заключения указанных экспертиз не отвечают такому критерию оценки доказательств, как их достоверность. Однако ежегодные обобщения практики использования специальных знаний следователями при расследовании преступлений, проводимые Главным управлением криминалистики Следственного комитета РФ, показывают достаточное

jТРПМЭИПГБОЙЖ ТРЖЧЙБМЭОЬЦ ИОБОЙК РСЙ СБТТМЖЕ. ПУЕЖМЭОЬЦ ГЙЕПГ ФВЙКТУГ 169

большое количество положительных результатов, когда, например, психофизиологические экспертизы и заключения экспертов-полиг- рафологов сыграли ведущую роль в раскрытии тяжких и особо тяжких преступлений.

3.8. jТРПМЭИПГБОЙЖ ТРЖЧЙБМЭОЬЦ ИОБОЙК РСЙ СБТТМЖЕПГБОЙЙ СЖКЕЖСТУГБ

Расследование уголовных дел о рейдерских захватах, т.е. противоправных завладениях чужим имуществом или в целом бизнесом, которые осуществляются внешне на законных основаниях (например, при наличии протокола общего собрания акционеров о смене руководства общества, решении суда, исполнительного производства либо всего комплекса документации о «банкротстве» организации и т.д.), невозможно без применения специальных знаний судебных экспертов и специалистов.

Традиционно особенности использования специальных знаний в криминалистической литературе классифицируют на две группы:

процессуальные è непроцессуальные. В первом случае результаты их применения имеют доказательственное значение (заключение специалиста, заключение эксперта, показания специалиста, показания эксперта). К непроцессуальной форме использования специальных знаний обычно относят: консультации и справки сведущих лиц по тем или иным вопросам, проведение предварительного исследования.

Несомненно, что при решении вопроса о возбуждении уголовного дела по признакам рейдерства необходимо участие специалистов в области практического применения следователем норм отраслей гражданского, акционерного, банковского, валютного, таможенного права при необходимости исследования пограничных вопросов, которые находятся на стыке права и экономики, правовых и экологических, правовых и кредитно-финансовых отношений. Участие специалиста является эффективным средством преодоления следователем информационной неопределенности по вопросам, решение которых предполагает наличие глубоких профессиональных знаний и практического опыта в различных отраслях человеческой деятельности, а также преодоления противодействия следователю со стороны подозреваемого или обвиняемого.

При проведении проверки сообщения о рейдерских захватах в порядке ст. 144 УПК РФ в целях выявления признаков преступле-