Аннотация рабочей программы учебной дисциплины «Налоговое право»

ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

В условиях формирования рыночных отношений существенно повышается роль экономических инструментов воздействия на общественные процессы, в том числе налогов.

Целями освоения учебной дисциплины «Налоговое право» являются:

• уяснение ключевых категорий налогового права;

• изучение источников налогового права;

• изучение правового статуса субъектов налогового права и налоговых правоотношений;

• изучение механизма правового регулирования системы налогов и сборов в РФ;

• изучение принципов установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов;

• уяснение общих правил исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

• ознакомление с правовым регулированием налогового контроля в РФ;

• изучение составов налоговых правонарушений и мер ответственности за их совершение, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах;

• изучение юридического состава налогов, взимаемых в Российской Федерации;

• формирование навыков применения норм налогового права, регулирующих налоговые отношения, возникающие в процессе установления, введения и взимания отдельных видов налогов и сборов;

• ознакомление со специальными налоговыми режимами.

После изучения дисциплины «Налоговое право» студенты могут применять свои знания на практике в таких направлениях, как:

• предпринимательская деятельность (в т.ч. консалтинговая деятельность в сфере налогообложения);

• работа в финансовых, налоговых и других органах государственной власти и местного самоуправления;

• правоохранительная и судебная деятельность (вопросы налогообложения).

Задачами учебной дисциплины «Налоговое право» являются:

• изучение основных положений теории налогового права;

• изучение законодательства о налогах и сборах;

• изучение судебной практики;

• формирование представлений о системе налогов и сборов в РФ, видах налогов и сборов в РФ.

МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП

Базовая часть бакалавриата.

Изучение учебной дисциплины «Налоговое право»необходимо для более полного понимания одной из ключевых подотраслей финансового права и последующего практического применения полученных знаний.

Изучение учебной дисциплины «Налоговое право»предполагает расширение у студента базовых познаний в области как отраслевых юридических наук (финансового права, гражданского права), так и в области общетеоретических наук (теория государства и права).

Для изучения учебной дисциплины «Налоговое право» студент, в частности, должен обладать следующими знаниями и умениями (входные знания):

• знание общетеоретических категорий и концепций юридической науки, основных понятий о государстве и праве;

• знание основ экономики;

• наличие базовых представлений об основных отраслях российского права (конституционном, гражданском, административном, уголовном, гражданском процессе, арбитражном процессе, уголовно-процессуальном праве), а также международном и сравнительном праве;

• умение осуществлять поиск, толкование и применение нормативных правовых актов и иных юридических документов, включая судебную практику.

ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Результатом освоения учебной дисциплины должно стать:

УЯСНЕНИЕ

• ключевых категорий налогового права; основных начал законодательства о налогах и сборах; содержания налоговых правоотношений; основных начал законодательства о налогах и сборах; понятия «система налогов и сборов»; значения конкретных видов налогов и сборов в формировании доходов федерального, региональных и местных бюджетов; сроков давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений; понятия и значения налогового контроля; понятия и значения специальных налоговых режимов; понятия «налоговое право зарубежных стран».

ЗНАНИЕ:

• источников налогового права; особенностей правового статуса субъектов налоговых правоотношений; принципов отнесения в РФ налогов и сборов к федеральным, региональным, местным; видов федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ; особенностей введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов; юридического состава налога; сроков уплаты налогов и сборов, а также оснований их изменения; способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов; правового регулирования осуществления налогового контроля в РФ; видов налоговых проверок и порядка их проведения; порядка обжалования решений налоговых органов; лиц, подлежащих ответственности за совершение налоговых правонарушений; общих условий привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений; обстоятельств, исключающих привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений, а также обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответственность; составов налоговых правонарушений и ответственности за совершение налоговых правонарушений; особенностей правового регулирования и исчисления отдельных видов федеральных, региональных и местных налогов и сборов в Российской Федерации; особенностей правового регулирования специальных налоговых режимов; источников налогового права зарубежных стран; основных видов налогов, взимаемых в зарубежных странах.

УМЕНИЕ:

• применять нормы российского законодательства, регулирующие:

• систему налогов и сборов в Российской Федерации; общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; осуществление налогового контроля в РФ; исчисление федеральных, региональных и местных налогов и сборов; специальные налоговые режимы.

КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (ПРОГРАММА КУРСА)

Программа курса включает в себя аудиторные занятия (лекции и семинарские занятия) и самостоятельную работу студентов.

Очная форма обучения– всего 108 часов, аудиторные занятия – 54 часа (в том числе: лекции 16 часов, семинарские занятия – 38 часов), самостоятельная работа – 54 часа.

Очно-заочная форма обучения– всего 108 часов, аудиторные занятия – 32 часа (в том числе: лекции 8 часов, семинарские занятия – 24 часа), самостоятельная работа – 76 часов.

Заочная форма обучения– всего 144 часа, аудиторные занятия – 14 часов (в том числе: лекции 4 часа, семинарские занятия – 10 часов), самостоятельная работа – 130 часов.

Лекции

Очная форма обучения