33. Понятие и отличительные признаки договора страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

Называется еще накопительным страхованием

Договор страхования жизни с условием периодических страховых выплат - является разновидностью страхования на дожитие и предусматривает наступление ответственности страховщика по выплате при достижении установленного договором возраста (или по истечении оговоренного времени после вступления договора в силу) в течение всей жизни застрахованного или определенного срока, или сразу после заключения договора в течение всей жизни застрахованного или определенного срока.

Размер и срок осуществления периодических платежей определяется условиями договора и может зависеть от таких факторов, как:

– размер сформированной страховой суммы;

– срок действия договора страхования;

– наступления нетрудоспособности в период действия договора.

Страховая сумма. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон и какими-либо рамками не ограничивается. Правила страхования могут устанавливать минимальный размер страховой суммы, определяемый в абсолютных значениях и в размере ежегодного взноса

Страховая премия в накопительном страховании может вноситься двумя способами: путем уплаты периодических взносов и единовременно.

Страховая выплата, как единовременная, так и периодическая, может осуществляться непосредственно после наступления страхового случая или же с отсрочкой исполнения (страхование с замедленной страховой выплатой). Например, наступление страхового случая в договоре страхования связано с дожитием застрахованного лица до определенного возраста, а страховая выплата может быть приурочена к увольнению с работы.

Срок действия договора. Договоры страхования жизни, учитывая их накопительный характер, заключаются, как правило, на длительный срок. Минимальные сроки таких договоров 3–5 лет, максимальные – 20–25 лет. При этом срок действия договора может зависеть от возраста застрахованного лица, как на момент заключения договора, так и на момент его исполнения. К примеру, правила страхования жизни могут предусматривать, что договор может быть заключен только до достижения застрахованным лицом 75-летнего возраста. Соответственно, если на момент заключения договора застрахованному лицу исполнилось 50 лет, то такой договор может быть заключен на 25 лет, если возраст застрахованного лица, например, 65 лет, то максимальный срок, на который может быть заключен договор, не может превышать 10 лет.

в зависимости от времени выплат рентные платежи можно подразделить на временные (выплачиваются при жизни застрахованного лица, но не больше определенного количества лет) и пожизненные (выплачиваются до смерти застрахованного лица).

1. Простой пожизненный аннуитет – аннуитет с фиксированным размером регулярных выплат в течение всей жизни страхователя.

2. Пожизненный аннуитет с периодом гарантированных выплат – аннуитет с фиксированными выплатами в течение гарантированного периода независимо от того, жив или умер страхователь. Если страхователь переживет гарантированный период, выплаты продолжаются пожизненно.

3. Срочный аннуитет с периодом гарантированных выплат – аннуитет с фиксированными выплатами в течение гарантированного периода независимо от того, жив или умер страхователь. Если страхователь переживет гарантированный период, выплаты продолжаются до окончания срока аннуитета.

4. Пожизненный аннуитет с выкупной суммой – аннуитет с выплатами в течение всей жизни страхователя и дополнительной выплатой в момент смерти, равной разнице между сформированной страховой суммой и размером осуществленных до смерти страхователя выплат, если эта разница положительна (инвестиционный доход за период действия договора не учитывается при расчете размера дополнительной выплаты).

5. Совместный пожизненный аннуитет – аннуитет с выплатами супруге(-у) страхователя в случае, если страхователь умрет раньше супруги(-а). Выплаты супруге(-у) после смерти страхователя могут быть равными или меньшими по размеру, чем выплаты, которые получал основной страхователь.

6. Пожизненный аннуитет с индексируемыми на инфляцию выплатами.

В зависимости от момента начала осуществления выплат к видам рентных платежей (аннуитетов) можно отнести:

– немедленные, когда выплата начинается в течение первого года после заключения договора;

– отсроченные, когда выплата производится по истечении нескольких лет после заключения договора страхования или наступления страхового случая.

Важно! Если в договоре накопительного страхования жизни предусмотрено, что в случае смерти застрахованного лица до достижения им указанного в договоре возраста выплачивается не сумма, указанная в договоре, а накопленная сумма страховых взносов с процентами, то это не страхование, а банковский вклад. Страховщик не вправе производить из взносов, полученных по таким договорам, отчисления в резервы и пользоваться в отношении этих средств налоговыми льготами, так как подобная деятельность относится к банковской (ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности») и не разрешена страховым организациям (п. 2 ст. 6 Закона об организации страхового дела).

Договор, совмещающий инвестиционный и аннуитетного страхования жизни называется переменным

Страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика (unit linked). Сущность договоров «Unit linked» заключается в том, что выплаты по таким продуктам не имеют фиксированного размера, а зависят полностью или частично от результатов инвестирования. В случае с договорами «Unit linked» инвестиционный риск, который в традиционных продуктах по страхованию жизни несет страховщик, переносится на страхователя (хотя могут быть установлены и какие-то гарантии в отношении страховой суммы). Такие договоры являются очень привлекательными в качестве долгосрочных инвестиций, поскольку колебания рынка сглаживаются на протяжении длительных временных сроков.

Особенности содержания договора страхования жизни. Страховщик вправе на основании п. 5 ст. 26 Закона об организации страхового дела предоставить страхователю – физическому лицу заем в пределах страхового резерва, сформированного по договору страхования, заключенному на срок не менее пяти лет