Методическое пособие 663

4. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ СТАВОК. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ

4.1. Сущность страхового тарифа и его структура

Страховыми тарифами называют ставку страховых премий (взносов, платежей), которые устанавливаются в размерах, обеспечивающих страховщику:

формирование достаточных фондов для выплаты компенсации (возмещения);

создание резервных (запасных), превентивных и прочих фондов;

создание средств для ведения дела и развития страховой организации.

Страховые организации самостоятельно устанавливают размеры страховых тарифов, как правило, либо в денежном выражении со 100 рублей, либо в процентах от страховой суммы.

Ставка должна отражать опасность, связанную с конкретным страхователем, а база исчисления премии есть размер риска в денежном выражении.

Это можно показать на примере пожара. Обычно к страхуемой сумме применяется ставка в процентах. Очевидно, что эта ставка будет больше для фабрики, производящей легковоспламеняющиеся материалы, чем для завода, занимающегося металлообработкой. Таким образом, ставка с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда.

Таким образом, тарифная ставка отражает тот уровень опасности, которую данный страхователь приносит

вобщий фонд.

Естественно, что страхователи не одинаковы по размерам, другими словами, риски у крупного предприятия и у маленькой фабрики различны. Это обстоятельство

81

учитывает база начисления премии. Страховая оценка отражает различную подверженность риску и когда ставка премии умножается на страховую сумму, это должно в результате дать идеальный размер страховой премии.

Страховой тариф можно рассчитать по формуле:

где Т коэф. – тарифный коэффициент, Оп – объёмный показатель, С – скидки, Н – надбавки.

Вопросы построения страховых тарифов занимают центральное место в деятельности любого страховщика. Значение их определяется тем, что страховщик, как правило, проводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения, взятых по договорам обязательств.

При организации актуарных расчётов необходимо рассматривать некоторые общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относятся: определение нетто–премии, определение надбавки за риск, определение расходов на ведение дела.

В таблице приведены страховые тарифы по видам страхования

Страховой тариф по видам страхования

82

Продолжение таблицы

83

Продолжение таблицы

84

Продолжение таблицы

85

Продолжение таблицы

86

4.2. Системы страхового обеспечения

Условия страхования иногда дают возможность страхователю самому устанавливать страховое обеспечение своего имущества в пределах его полной стоимости.

Шахов В. В.[17] даёт следующую классификацию систем страхового обеспечения:

1.Страхование по действительной стоимости имущества, которая определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Применительно к данной системе страховое обеспечение равно величине ущерба.

2.Страхование по системе пропорциональной ответственности. Оно означает неполное, частичное страхование объекта. Страховое возмещение определяется по следующей формуле:

где Q – страховое возмещение;

Т – фактическая сумма ущерба; S – страховая сумма по договору;

W – стоимостная оценка объекта страхования.

При данной системе проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, которое как бы остаётся на его риске. Степень полноты страхового возмещения тем выше, чем меньше разница между страховой суммой и оценкой объекта страхования.

3. Страхование по системе первого риска. Оно предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

87

4. При оформлении договора страхования по системе «дробной части» устанавливаются две страховые суммы, одна из которых называется показанной стоимостью.

По этой показанной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах.

Ответственность страховщика (выражена дробной частью) ограничена величиной дробной части, следовательно, страховая сумма будет меньше показанной стоимости и её дробной части.

Страховое возмещение соответствует ущербу, но не может быть выше страховой суммы.

При страховании в размере дробной части получается страхование по системе первого риска, если показанная стоимость равна действительной стоимости объекта. Если показанная стоимость меньше действительной, то страховое возмещение рассчитывается по формуле:

5.Страхование по восстановительной стоимости

означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Через этот вид страхования получает своё последовательное развитие принцип полноты страховой защиты».

6.В страховой практике применяется также шестая система страхового обеспечения, не связанная со стимулированием страхования в полной стоимости имущества. Это система предельного страхового обеспечения, при которой возмещается ущерб, определяемый как разница между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Обычно она при страховании дохода. Если в связи со страховым случаем

88

уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Например, по страхованию урожая сельскохозяйственных культур в совхозах и колхозах пределом считается средняя пятилетняя стоимость урожая с 1 гектара данной культуры. Если в текущем году в связи со стихийными бедствиями стоимость урожая с 1 гектара будет ниже указанного предела, то разница между пределом и соответствующей величиной текущего года считается ущербом и подлежит возмещению в расчёте на всю посевную площадь. По условиям страхования возмещается 70 % этого ущерба. Остальная часть его не подлежит страхованию, так как она не связана с последствиями страхового случая и часто является следствием нарушения страхователем действительной технологии производства.

Франшиза – предусмотренное условиями договора страхования освобождение от возмещения убытков, не превышающих определённый размер.

Через франшизу выражается личное участие страхователя в покрытии ущерба. Она может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования.

Возможна также франшиза, выраженная в процентах к ущербу. Выделяют условную (интегральную или не

вычитаемую) и безусловную (эксцедентную или вычитаемую) франшизу.

При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающей установленной суммы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. Условная франшиза означает наличие специальной оговорки (клаузулы) в страховом полисе. В международной практике делают запись: «свободно от х %, где х – 1, 2, 3, 4, 5 .... % от страховой суммы».

89

Если ущерб больше установленной франшизы, то страховщик выплачивает страховое возмещение полностью, не принимая во внимание сделанную оговорку.

Безусловная франшиза также означает наличие оговорки в страховом полисе. Таким образом, страховое возмещение равно ущербу за вычетом безусловной франшизы. В международной практике делают запись: «свободно от первых х %, где х % всегда вычитают из суммы страхового возмещения, независимо от величины ущерба».

4.3. Сущность и задачи актуарных расчетов

Свое название актуарные расчеты получили от слова «актуарий».

Актуарий (англ. actuaru, лат. actuarmus — скорописец, счетовод) — специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.

Актуарные расчеты - это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются размеры страховых тарифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, величина (размер) страхового фонда и его достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций, эффективная страховая защита интересов страхователей.

При актуарных расчетах учитываются следующие

особенности страховой практики:

•события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер;

•в отдельные годы общая закономерность проявляется

90