Методическое пособие 663

заключения договора.

Страхование – платная услуга, предоставляемая страховщиком. Платой является страховой взнос, который страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Страховой взнос может быть уплачен в рассрочку. Период рассрочки оговаривается соглашением сторон. Однако первая часть рассроченного взноса устанавливается, как правило, в конкретном размере, например, не менее 35 % исчисленного взноса. Страховой взнос рассчитывается страховщиком исходя из соответствующих ставок и тарифов, а последние – на основании статистических данных, экономических показателей деятельности страховщика и актуарных расчетов.

Итак, размер страховых взносов определяется исходя из тарифов и размера страховой суммы. При страховании на срок более одного года страховой взнос (SV) рассчитывается по формуле

где S – страховая сумма;

Т – тарифная ставка в процентах;

n – срок страхования в месяцах (неполный месяц принимается за полный).

Договор страхования заключается на срок до одного года, если стороны не согласуют иной срок. Срок страхования во всех случаях определяется в полных месяцах. При страховании на срок менее одного года страховой взнос уплачивается в следующем проценте от годового размера взноса (табл. 6.1).

Выплата страхового возмещения (компенсация убытка) производится после того, как страховщиком полностью будут установлены причины и размер убытка. При задержке

151

выплаты компенсации на срок более одного месяца страхователь вправе потребовать выплаты аванса в размере 50% причитающейся суммы.

Если имущество было застраховано не в полной стоимости либо на момент наступления страхового случая окажется, что страховая сумма установлена по договору меньше действительной стоимости пострадавшего имущества, то страховая выплата уменьшается в доле, пропорциональной отношению страховой суммы к действительной стоимости имущества.

где СВ – подлежащее выплате страховое вознаграждение; S – страховая сумма по договору; ДСИ – действительная стоимость имущества; ФУ – фактический размер компенсируемого убытка; Ф – франшиза (при ее отсутствии равна нулю).

152

Договор страхования заключается на основании письменного заявлению страхователя, в котором он должен указать перечень имущества и страховых случаев, страховую сумму, а также дать ответы на все поставленные вопросы, если они выдвигаются страховщиком. Договор страхования считается заключенным с даты, указанной в страховом полисе, и вступает в силу с момента зачисления страхового взноса на счет страховщика, если иное не оговорено в страховом полисе.

Заключенный договор оформляется соответствующим полисом, который выдается страхователю:

при безналичной форме уплаты взноса – в 5- дневный срок со дня поступления взноса на счет страховщика;

при наличной уплате – непосредственно после уплаты взноса.

Страхование по договору прекращается:

в связи с истечением срока действия договора в 00 часов дня даты подписания полиса через столько лет или (и) месяцев, на сколько был заключен договор, либо даты, специально указанной в полисе о сроке окончания договора;

в 00 часов дня указанной в полисе даты внесения очередной части рассроченного страхового взноса, если взнос

вэтот день не был внесен наличными деньгами либо не перечислен на счет страховщика;

в 00 часов дня наступления страхового случая, повлекшего выплату возмещения в полном размере страховой суммы;

в 00 часов дня заявления страхователя о досрочном прекращении договора страхования;

по требованию страховщика при повышении степени риска страхового обеспечения, если страхователь отказывается от перезаключения договора на условиях, соответствующих новой степени риска.

Возможны другие причины прекращения договора

153

страхования. Восстановление страхования производится по заявлению страхователя, если им устранены причины, повлекшие прекращение действия договора.

В случае прекращения страхования по заявлению страхователя о досрочном прекращении договора и по причине его отказа от перезаключения договора в связи с повышением степени риска страхового обеспечения, страховщик удерживает часть страхового взноса пропорционально периоду, в течение которого обеспечивалось страхование.

Все споры по договору страхования между страхователем и страховщиком рассматриваются по взаимному согласию или в судебном (арбитражном, третейском) порядке в месте выдачи страхового полиса.

Изложенные выше общие положения имущественного страхования реализуются страховщиками при формировании условий страхования наиболее типовых страховых потребностей. В страховом портфеле страховщика имеется, как правило, определенный набор условий в соответствии с лицензией на проведение страховой деятельности. Наиболее популярными подотраслями имущественного страхования в нашей стране являются:

страхование имущества предприятий, кооперативных общественных организаций;

страхование имущества сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств;

страхование транспортных грузов;

страхование транспортных средств, принадлежащих гражданам;

страхование строений, принадлежащих гражданам;

страхование домашнего имущества и квартир;

страхование индивидуальной трудовой деятельности.

154

6.2. Особенности страхования имущества промышленных предприятий, кооперативных

и общественных организаций

Имущество в целях страхования принято классифицировать по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит: это имущество промышленных предприятий, имущество сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств, имущество граждан.

Характер деятельности названных хозяйствующих субъектов определяется составом объектов страхования. Форма собственности практически не играет существенной роли в страховании имущества государственных, частных предприятий, фирм, кооперативных и общественных организаций. В состав имущества промышленных предприятий, акционерных обществ, ИЧП, фирм, концернов, подлежащего страхованию входит:

здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, рыболовецкие суда, инвентарь, товарноматериальные ценности, готовая продукция и другое имущество, принадлежащее предприятиям и различным организациям (предприятия и другие организации имеют право страховать любой объект, любую часть, группу своего имущества);

имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п.;

имущество на время проведения экспериментальных или исследовательских работ, экспонирования на выставках;

сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица, семьи пчел;

урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).

155

Страхование осуществляется по двум видам договоров – основному и дополнительному. По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю. По дополнительному договору подлежит страхованию лишь имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта и т.п. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора.

Имущество, переданное в аренду другим предприятиям и организациям, страхуется отдельно от остального собственного имущества. Не подлежат страхованию деловая древесина и дрова на лесосеках и во время сплава, морские и рыболовецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни.

Не могут быть застрахованы строения, сооружения и другое имущество, находящееся в зоне, которой угрожают обвалы, оползни, наводнения и другие стихийные бедствия с момента объявления в установленном порядке о такой угрозе. Кроме того, на страхование не принимаются дамбы и другие земляные сооружения, плотины (если они не являются частью предприятия), водоемы, колодцы, силосные ямы, мосты, тротуары, мостовые, асфальтированные дороги, площадки для стоянки автотранспорта, ирригационные и мелиоративные сооружения.

По условиям страхования имущества общественных организаций также могут заключаться основной договор (собственного имущества) и дополнительный договор (полученного, принятого имущества). Предусмотрены в основном те же исключения из страхования.

В сельскохозяйственных предприятиях различного типа (колхозы, арендные и фермерские хозяйства и др.) страхование распространяется также практически на все виды основных и оборотных фондов: здания, сооружения, сельскохозяйственная техника, транспортные средства, оборудование, продукция,

156

товары и другое имущество.

Используемые религиозными организациями материальные ценности, строения и сооружения, предметы культа, объекты производственного, социального, благотворительного и иного назначения страхуются на общих основаниях.

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения имущества от пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя, необычных для данной местности сильных морозов и обильных снегопадов, прекращения подачи электроэнергии, вызванной стихийными бедствиями, аварий средств транспорта, отопительной, водопроводной, канализационной и других систем, проникновения воды из соседнего (чужого) помещения. Здания, сооружения и другое имущество в случае их страхования считаются застрахованными также и на тот случай, когда в связи с пожаром или при внезапной угрозе стихийного бедствия необходимо было их разобрать или перенести на новое место.

Рыболовецкие и другие суда, орудия лова, находящиеся в эксплуатации, страхуются на случай гибели или повреждения их в результате бури, урагана, шторма, цунами, тумана, наводнения, пожара, удара молнии, взрыва, кораблекрушения, аварии, повреждения льдом или другими предметами, а также на случай пропажи без вести или посадки судов на мель.

Правила страхования имущества общественных организаций предусматривают возможность застраховать его от уничтожения или повреждения в результате умышленных неправомерных действий третьих лиц, а также на случай уничтожения (повреждения) в результате радиоактивного загрязнения.

Страхование зданий, сооружений и другого имущества сельскохозяйственных предприятий, фермерских и арендных хозяйств предусматривается от тех же рисков.

157

Условиями страхования имущества предприятий исключаются из страховой ответственности: убытки, происшедшие вследствие событий, неизбежных в процессе работы – коррозии, гниения, естественного износа или других естественных свойств предметов и материалов, убытки, причиненные застрахованному имуществу в результате обработки его огнем, теплом или иного термического воздействия на него с целью переработки или в иных целях (например, для сушки, варки, глажения и т.д.).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, организации, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50 % балансовой стоимости имущества; по страхованию строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

для основных фондов максимальный – балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

незавершенное строительство – в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

При страховании имущества в определенной доле, например, в 50 %, все объекты страхования считаются застрахованными в таком же проценте от их стоимости.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества за вычетом

158

износа.

Система ставок страховых платежей предусматривает их дифференциацию. В частности, в страховании имущества государственных предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей. Правилами страхования имущества других организаций предусмотрены ставки, дифференцированные по видам организаций и видам имущества.

Пониженные ставки (0,10–0,15 %) применяются, когда предприятие или организация застрахует все свое имущество. Если же заключается договор страхования части имущества (выборочное страхование), то ставки платежей будут значительно выше.

Более высокие ставки предусмотрены для страхования средств транспорта. Страхование имущества от кражи со взломом (грабежа) и транспортных средств от угона производится по особой ставке. Самые высокие ставки платежей предусмотрены по страхованию машин, оборудования и другого имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ.

Предприятие, заключая договор, вправе оговорить собственное участие в возмещении ущерба (франшизу). В зависимости от размера франшизы и общей страховой суммы определяется скидка со страховых платежей с использованием таблицы скидок.

По страхованию имущества религиозных организаций предусмотрены разные ставки для огнестойких и не огнестойких строений, произведений искусства, изделий из драгоценных камней и металлов.

Государственным, коммерческим и общественным организациям и предприятиям, которые страховали имущество в полной стоимости и в течение трех и более лет не получали страховое возмещение, исчисленная по ставкам годовая сумма страховых платежей уменьшается в размере, соответствующем длительности безубыточного периода. Страхователям,

159

содержащим свое имущество в соответствии с нормативами пожарной безопасности также представляется скидка с суммы исчисленных платежей.

Общий размер подлежащих уплате страховых взносов исчисляется из определенной договором страховой суммы, установленных тарифных ставок и предусмотренных льгот. При страховании имущества на срок до девяти месяцев платежи исчисляются за каждый месяц в размере 10 % ставки,

апри страховании на 10–11 месяцев – в размере годовой ставки.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора.

Страховое возмещение выплачивается независимо от места нахождения имущества во время гибели (повреждения),

аза имущество, принятое от других организаций и населения,

– в случае гибели и повреждения его только в местах, указанных в заявлении о страховании (магазинах, складах и т.п.), а также во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда ответственность несет перевозчик. Страхователю возмещаются расходы, связанные со спасением имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии (откачка воды, перемещение имущества и т.д.), а также по приведению в порядок застрахованного имущества после стихийного бедствия (уборка, сушка и т.п.).

6.3. Сущность страхования предпринимательского риска

Большинство людей понимают риск как некоторую форму неопределенности результата развития каждой конкретной ситуации.

В условиях политической и экономической неустойчивости степень риска значительно возрастает. В

160