Методическое пособие 663

средствах массовой информации постоянно рекламируются предложения мелких и средних фирм, пытающихся поправить свои дела за счет операций на рынке, используя неосведомленность предпринимателей. Чтобы преодолеть последствия риска, нужны не только смекалка и опыт, но и достаточное количество финансов. Фирмы – консультанты, поставщики средств производства, да и подрядчики, как правило, имеют ограниченные денежные ресурсы компенсации риска.

Высокая степень риска какого-либо проекта заставляет разработчика искать способы его снижения.

Основными способами уменьшения риска могут быть:

–привлечение к разработке проекта компетентных партнеров, компаньонов и консультантов;

–глубокая предпроектная проработка сопутствующих проблем;

–прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры, спроса на данную продукцию или услуги;

–распределение риска между участниками проекта, его соисполнителями;

–страхование;

–резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

Распределение риска состоит в том, что ответственным за риск должен стать тот компаньон проекта, который лучше других может рассчитывать и контролировать риски.

Риски подразделяются на следующие основные виды:

производственный, коммерческий, финансовый (кредитный), инвестиционный и рыночный.

Производственный риск связан с производством и реализацией продукции (работ, услуг), осуществлением любых видов производственной деятельности.

Коммерческий риск возникает в процессе реализации закупленных предпринимателем товаров и оказания услуг. В коммерческой сделке необходимо учитывать такие факторы,

161

как невыгодное изменение (повышение) цены закупаемых средств производства, снижение цены, по которой реализуется продукция, потеря товара в процессе обращения, повышение издержек обращения.

Финансовый риск может возникнуть при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых (денежных) сделок.

На финансовый риск наряду с факторами, характерными для других видов предпринимательского риска, воздействуют и такие, как неплатежеспособность одной из сторон финансовой сделки, ограничения на валютно-денежные операции и т.п.

Причиной инвестиционного риска может быть обесценивание инвестиционно-финансового портфеля, состоящего из собственных и приобретенных ценных бумаг.

Рыночный риск связан с возможным колебанием рыночных процентных ставок, национальной денежной единицы или зарубежных курсов валют, а возможно, тем и другим одновременно. Любой риск зависит от партнеров по сделке.

Предпринимательская деятельность и страхование – тесно взаимосвязанные категории рыночного хозяйства. Успешно движется тот, кто инициативен и предприимчив, ищет нетрадиционные решения. А это риск со многими неизвестными, конечно с расчетом на удачу, но далеко не всегда заканчивающейся успехом.

Страхование в условиях рыночной экономики само все больше становится сферой коммерческой деятельности. Поэтому страховщик, принимая на страхование определенные объекты, беря на свою ответственность те или иные риски, прежде всего, думает о себе, что дает ему заключаемый договор страхования. Следовательно, он не может браться за некоторые виды страхования, где существует повышенная опасность крупных рисков. Поэтому многие из них могут

162

стать предметом взаимного страхования (не на коммерческой основе).

Страхование риска – это передача определенных рисков страховой компании. Так, при глубокой реконструкции крупного промышленного предприятия могут быть использованы два основных способа страхования: имущественное страхование и страхование от несчастных случаев.

Объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок захода.

Данное страхование представляется одним из самых сложных видов – как на стадии заключения договоров, так и в течение всего периода его действия.

Ответственность страховой организации по страхованию

неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления предпринятой коммерческой деятельности.

Страховая сумма как передел ответственности по договору (как и по другим видам страхования) определяется по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой

возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от страховой коммерческой деятельности.

Поскольку целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия

163

договора страхования обуславливается сроком окупаемости капитальных затрат. При определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования. Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости предпринимательской деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость более реальной, а следовательно, снижается вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.

Особенность рассматриваемого страхования в том, что выплата возмещения производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций. В принципе страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, когда в результате какихлибо событий глобального масштаба становится очевидной невозможность вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль.

Как и в других видах страхования необходимы некоторые ограничения при приеме на страхование и в страховой ответственности. Так, представляется целесообразным исключить из страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т.п.

Не могут возмещаться потери, возникающие вследствие действия страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей: умышленных мер на срыв застрахованной деятельности, нарушение законодательства, изменение профиля коммерческого предприятия, неквалифицированного управления им.

Страхование следует проводить с установлением минимальной франшизы (например, 5 %) и с предоставлением

164

права страхователю увеличивать ее размер. Целесообразно ограничение и максимальной суммы возмещения (например, 80 % ущерба).

Ставки взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т.д. Для каждого предприятия риск индивидуален, следовательно, надо по возможности индивидуализировать и ставки платежей.

6.4. Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве

Страхование на случай вынужденного простоя выступает по своему содержанию как дополнение к страхованию основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в работе вызывается их гибелью или повреждением. Одновременное заключение договоров страхования имущества и страхования от простоя оправдано экономическими интересами предприятий. Для страховых организаций наличие обоих договоров позволяет более обоснованно и с меньшими издержками определять ущерб при возникновении стихийного бедствия или другого события.

Существенной особенностью страхования от простоя производства является то, что размер ущерба здесь во многом зависит от срока перерыва в производстве. Поэтому весьма важно определить период времени, в течение которого страховщик обязан возместить убытки от простоя. Наиболее часто встречающийся в мировой практике срок такой ответственности – до 1 года.

Подлежащий возмещению ущерб от простоя складывается из трех составных частей:

–расходов, произведенных за время остановки производства;

–неполученной прибыли;

165

– дополнительных затрат, осуществляемых с целью сокращения ущерба. Поскольку вторая часть является преобладающей, нередко говорят о страховании упущенной прибыли (выгоды).

К расходам, произведенным за время остановки производства, относятся те текущие затраты страхователя, которые он вынужден осуществлять независимо от того, продолжается ли производственный процесс или он остановлен.

Прибыль, не полученная за время остановки производства, может рассчитываться путем умножения объема неполученной продукции за время простоя на норму прибыли за единицу продукции.

Размер дополнительных затрат, связанных с сокращением убытков от простоя, следует определять на основе учетных документов.

Вцелях обеспечения заинтересованности страхователей

внедопущении простоя и в принятии мер по сокращению убытков следовало бы возмещать не весь понесенный страхователями ущерб, оставляя часть его на ответственности страхователя (до 20 %).

Наряду с общими ограничениями ответственности страховщика (умысел страхователя, военные действия и т.д.) в данном страховании исключается из возмещения дополнительный ущерб, вызванный остановкой производства из-за: изменения первоначального проекта восстановления, реконструкции поврежденного объекта, планового ремонта, запрещения властями проведения восстановительных работ, недостатка у страхователя материальных, трудовых и финансовых ресурсов для устранения причин простоя.

Ставки платежей устанавливаются в процентах к стоимости, выпускаемой валовой продукции (при отсутствии страхового случая).

Оправдано так же, как это делается и по другим видам страхования, предоставлять скидки с суммы платежей в

166

случае, если на предприятии в течение ряда лет не было страховых событий и ему не выплачивалось за это время страховое возмещение, поставив при этом уменьшение платежей в зависимость от длительности безубыточного периода.

Ставки платежей рассчитываются на годичный период страхования. При установлении периода ответственности за перерыв производства в течение 6 и 3 месяцев ставки платежей сокращаются соответственно более чем в 2 и 4 раза. Поэтому, исходя из своих восстановительных способностей, страхователь может выбирать больший период страховой ответственности при высоких тарифах или меньший период страхования со значительно более низкими ставками платежей.

6.5. Страхование рисков новой техники и технологии

Объектом страхования выступают машины, технические и технологические установки, которые после окончания испытаний и пробного пуска признаны пригодными к работе.

Особенность данного страхования, как видно, заключается в возмещении потерь, возникших по вине отдельных лиц. Убытки подлежат возмещению, если они возникли вследствие случайной ошибки или непреднамеренных действий лиц, которые имели необходимую профессиональную подготовку для работы с новой техникой или технологией. Если же к управлению современными техническими установками были допущены неподготовленные работники, то возникновение убытков нельзя считать непредвиденным.

Страхование технических и технологических рисков не предусматривает покрытия убытков от пожаров, взрывов, стихийных природных явлений, поскольку они включены в ответственность по страхованию основных и оборотных фондов предприятий (огневое страхование). Как и при других

167

видах страхования, не могут возмещаться убытки от военных действий, забастовок, конфискации имущества и т.п. Конечно, любая страховая организация по желанию страхователя может объединить в одном договоре страховую защиту от технических, технологических и огневых рисков.

При страховом случае с технологическими (техническими) установками различают частичные убытки и полную гибель. Частичным считается такой убыток, когда застрахованные объекты повреждены и стоимость восстановления не выше их первоначальной стоимости приобретения и монтажа на предприятии. В этом случае возмещаются расходы, необходимые для того, чтобы восстановить в рабочем состоянии машину и оборудование.

Если стоимость восстановления выше первоначальной (включая монтаж), то считается, что произошла полная гибель объекта. В этом случае возмещается его первоначальная стоимость, а не затраты на восстановление.

Размер ставок страховых платежей целесообразно устанавливать по типам технических и технологических установок. Для этого возможно использование соответствующих статистических данных. Но они подлежат корректировке с учетом общих тенденций к изменению риска при внедрении новой техники и технологии, а также экспертной прогнозной оценки риска по каждому объекту.

При страховании косвенных потерь, вызванных разрушением технических или технологических установок, возможно использование основных принципов страхования от убытков вследствие перерывов в производстве, изложенных в предыдущем параграфе.

Однако здесь и немалые особенности. Ведь страхование от простоя производства рассчитано на возмещение сложившегося среднего уровня прибыли. А внедрение новой техники и технологий обусловлено стремлением, увеличить норму прибыли. Следовательно, потери производителя из-за скрытых дефектов этой техники (технологии), утраты ее

168

высокого потенциала превышают обычные убытки, вызванные остановкой производства. Страхование правомерно ориентировать на компенсацию ожидавшихся повышенных результатов от внедрения новой техники и технологии.

6.6. Особенности страхования грузов

Страхование грузов, перевозимых различными видами транспорта, – один из важнейших и распространенных видов страхования. Страхованию подлежат грузы (стоимость грузов), а также другие имущественные интересы страхователя, – которые могут быть оценены в денежном выражении и которые связаны с транспортировкой грузов. Договор страхования может быть заключен как с юридическим, так и с физическим лицом.

Договор заключается на основании письменного заявления, в котором страхователь обязан дать ответы на следующие вопросы, в частности:

точное название и род упаковки, число мест и вес

груза;

номера и даты коносаментов или других транспортных документов;

вид транспорта (при морской перевозке – название, год постройки, флаг и тоннаж судна);

способ отправки груза (в трюме или на палубе, навалом, насыпью, наливом, в контейнере);

пункты отправления, перегрузки и назначения (сдачи) груза;

дата отправки груза;

страховая сумма груза;

условия страхования (объем ответственности страховщика).

Страхователь обязан сообщить также все другие

169

известные ему сведения об обстоятельствах, имеющих значение для суждения о степени риска страхования данного груза.

Договор страхования считается заключенным с момента, когда принятие страхования подтверждено страховщиком в письменном виде (выдачей страхового сертификата, страхового полиса).

Страхователь обязан уплатить страховщику причитающуюся за страхование премию (страховой взнос). До уплаты премии обязательства страховщика по выплате страхового возмещения не вступают в силу, если иное не предусмотрено в договоре.

Страховщик может заключить договор страхования груза с объемом ответственности (совокупностью страховых рисков) в соответствии с одним из вариантов условий страхового покрытия:

1.«С ответственностью за все риски»;

2.«С ограниченной ответственностью»

3.«Только от гибели всего груза или его части». Поясним эти условия страхового покрытия.

1.«С ответственностью за все риски». В соответствии с

таким условием страховщик возмещает без удержания франшизы все убытки (если иное специально не оговорено в полисе) от повреждения или полной гибели всего или части груза, происшедших по любой причине, кроме следующих случаев:

всякого рода военных действий и их последствий;

забастовок, локаута, гражданской войны, террористических или иных насильственных действий;

конфискации, реквизиции, ареста, повреждения или уничтожения груза по требованию военных или гражданских властей;

воздействия ядерной энергии;

умысла или грубой небрежности страхователя или

170