Юхнович Д.Н. Взаимодействие оперативных подразделений ОВД стран - членов

51

основном осуществляется в Китай, Японию, Республику Корея, КНДР, то есть, в

страны, непосредственно граничащие с Дальневосточным федеральным округом.

Имеют место случаи контрабанды указанного товара в США, Вьетнам, страны Западной Европы. Особое беспокойство вызывает деятельность в данном регионе граждан Китая, временно находящихся в Российской Федерации, одной из основных целей которых является если не само браконьерство, то скупка у местного населения животных, растений, их частей и дериватов, добытых незаконным путем, для последующего контрабандного вывоза.

За последние пять лет правоохранительными органами Дальневосточного региона пресечено более пяти тысяч попыток незаконного перемещения через таможенную границу Российской Федерации редких видов дальневосточных диких животных и растений, их частей и дериватов. В результате браконьерства и последующего контрабандного вывоза нанесен ущерб более 160 видам дикой фауны и флоры Дальнего Востока79. Наибольшему спросу у браконьеров подвержены: амурский тигр, дальневосточный леопард, бурый и гималайский медведи, кабарга, дальневосточная мягкотелая черепаха, женьшень,

дальневосточный трепанг, амурский осетр80.

Анализ сведений о противодействии органов внутренних дел данного региона контрабанде показывает, что основные направления незаконного вывоза с территории Дальнего Востока объектов дикой фауны и флоры, подпадающих под СИТЕС и занесенных в Красную Книгу Российской Федерации, выглядят следующим образом.

Контрабандный вывоз лекарственных растений, применяемых в отечественной и европейской фармацевтике, направлен через Беларусь и Украину в Германию, Чехию и другие страны Западной Европы. Поток особо ценных лекарственных растений, применяемых в традиционной китайской и корейской

79Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации за 2011-2015 гг. [Электронный ресурс] Режим доступа URL : http : // www. customs.ru. Дата доступа 10.03.2016.

80Ляпустин С.Н., Фоменко П.В. Борьба с контрабандой объектов флоры и фауны на Дальнем Востоке России : учебное пособие. Владивосток, 2003. С. 7-8.

52

медицине, направлен в Китай, Республику Корея и КНДР. Ценные лекарственные растения, заготавливаемые на территориях Амурской области, Хабаровского и Приморского краев, из районов доставляются в Хабаровск, Благовещенск,

Владивосток автомобильным транспортом, а затем железнодорожным транспортом доставляются в западные регионы страны для последующего вывоза за рубеж.

Основной поток незаконного вывоза продукции из китов и китообразных направлен в Японию. Части китов и семейства китообразных – белуха, касатки,

браконьерски добытых в районе Шантарских островов, заливе Шелихова, вдоль восточного побережья Камчатки, морским транспортом контрабандно ввозятся в

Японию.

Шкуры амурского тигра и дальневосточного леопарда, незаконно добытые на территории Приморского и Хабаровского краев, вывозятся в Китай автомобильным и речным транспортом через таможенные посты Биробиджана и Уссурийска. В Тайвань – морским транспортом через таможенные пункты Владивостока и Находки.

Получение транснациональными преступными группировками сверхприбыли от преступного бизнеса автоматически порождает и такой вид таможенного правонарушения, как незаконное перемещение через границу Таможенного союза крупных сумм валютных средств, которые в последующем легализуются через иностранные банки.

Одним из каналов утечки валютных средств является их перевод за рубеж под фиктивные контракты на поставку товаров. Другим – осуществление экспортных операций, в результате которых крупные суммы не поступают на счета в банки Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии и России. Анализ особенностей нарушений валютного законодательства позволяет сделать вывод,

что в большинстве случаев причинами незаконного вывода капиталов являются заведомо преступные намерения учредителей коммерческих структур,

стремящихся использовать в своих корыстных целях возможности, появившиеся в результате либерализации внешнеэкономической деятельности и отсутствия

53

надежной системы контроля за ее участниками. Подтверждением этому могут служить имеющие место многочисленные факты создания фирм – однодневок,

через которые переводились за рубеж миллионы долларов США, после чего фирмы заявляли о своей ликвидации.

Изложенное позволяет определить некоторые направления оптимизации работы по выявлению и раскрытию экономической контрабанды, а также меры по совершенствованию практического взаимодействия оперативных подразделений органов внутренних дел стран – членов Таможенного союза в борьбе с этим преступлением.

На наш взгляд, целесообразно активнее использовать возможности проведения контролируемой поставки и оперативного эксперимента при выявлении и документировании фактов контрабанды и других преступлений в зоне таможенного контроля. Правоохранительным органам Таможенного союза необходимо проводить совместные операции с соответствующими органами приграничных государств, организовывать на должном уровне оперативное обслуживание органов таможен в зонах пограничного и таможенного контроля на границе, внутренних пунктов таможенного оформления, таможенных складов.

Сложившаяся во внешнеэкономической деятельности ситуация, связанная с недостаточным правовым регулированием валютного и экспортно-импортного законодательства, активно используется преступными группами для «отмывания» незаконно нажитых средств путем их конвертации и перевода за границу.

Стремление коммерсантов к получению от внешнеэкономической деятельности неконтролируемых валютных средств, вылилось в создание ими за рубежом широкой сети оффшорных компаний в государствах со льготными режимами налогового обложения. Создаваемые для совместного предпринимательства в сфере кредитно-финансовых операций структуры, зачастую бесконтрольно используются в качестве посредников, кредиторов или партнеров при заключении

«двойных контрактов» и осуществлении других экспортно-импортных операций.

Указанные структуры являются базовой опорой транснациональной преступности для сокрытия валютной прибыли, неправомерного перемещения

54

валютных средств за пределы стран – членов Таможенного союза и последующего их хищения. Основной целью их деятельности является получение сверхдоходов, в связи с чем у последних возникает проблема, заключающаяся в том, чтобы средства от незаконной деятельности каким-то образом легализовать

(отмыть).

Эта проблема способствовала появлению качественно иной формы криминальной активности – легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Вдействительности легализация – это вид современной высокоразвитой транснациональной экономической преступности, представляющий собой многоэтапный процесс, в ходе которого преступники используют различные приемы запутывания следов своей преступной деятельности, чтобы исказить природу имеющихся преступных доходов и иного имущества от их первоначального происхождения.

Втрудах ученых, рассматривавших проблемы борьбы с данным видом преступления, особое внимание было уделено его теоретико - правовым аспектам

противодействия81. Изучению этих вопросов посвятили монографию А.Г. Волеводз и А.Б. Соловьев. Ученые, анализируя международное правовое и внутригосударственное регулирование противодействия легализации преступных доходов осуществляемое государствами – участниками СНГ, уделяли внимание международному розыску, аресту и конфискации денежных средств и имущества,

полученного преступным путем82.

По мере развития интереса к данной проблеме исследователями рассматривались отдельные направления по борьбе с легализацией преступных доходов, полученных от различных видов преступной деятельности. Так, весомый вклад в разработку данной проблемы внесла О.В. Маркова, предложив методику

81 Миронов В.С. Государство и незаконный оборот капитала: история и приоритеты противодействия: монография. СПб : СПбУ МВД России, 2001. С. 176.

82 Волеводз А.Г. Международный розыск, арест, конфискация и передача иностранным государствам денежных средств и имущества, полученных преступным путем, а также вещественных доказательств по уголовным делам / А.Г. Волеводз, А.Б. Соловьев. М. : Юрлитинформ, 2007. 440 с.

55

расследования легализации материальных ценностей, приобретенных преступным путем. По ее мнению, очевидным представляется тот факт, что для повышения эффективной борьбы с легализацией преступных доходов необходимо определить сам механизм легализации83.

Основные схемы отмывания денежных средств, используемые преступными элементами, в том числе на территории стран, входящих в Таможенный союз,

предложены В.П. Ярошевским и В.Н. Калеником. Нельзя не согласиться с их мнением, что среди различных способов отмывания денег ни один из них не является предпочтительным для криминала. Преступники используют определенные способы до тех пор, пока правоохранительные органы не будут осведомлены о них, после чего преступники переходят к другим средствам и приемам. Они постоянно отыскивают новые пути для обхода правовой системы84.

На наш взгляд, наиболее характерные схемы отмывания преступных доходов криминальными структурами на территории стран – членов Таможенного союза выглядят следующим образом.

1) создание и использование нескольких фирм, например, учрежденных в странах Таможенного союза представителями криминалитета России. Преступная организация может создать за рубежом (как правило, в оффшорной зоне)

дочернюю компанию, на которую затем возлагается роль посредника в сделке. С

этой фирмой подписывается контракт на поставку товара, который сразу же отправляется третьей фирме. При этом посреднической фирме продается товар по цене ниже мировой, а та реализует его третьей компании по среднемировой цене.

Полученная разница зачисляется на банковские счета юридических лиц за рубежом85.

83 Маркова О.В. Теоретико-правовые и прикладные аспекты расследования легализации (отмывания) материальных ценностей, приобретенных преступным путем : монография. Минск : Академия МВД Республики Беларусь, 2008. 233 с.

84 Ярошевский В.П. О некоторых схемах совершенствования правонарушений, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем /В.П. Ярошевский, В.Н. Каленик // Информ. бюл. МВД Респ. Беларусь, 2008. № 42. С.39-46.

85 «Отмывание» денег: точка зрения НЦБ // Интерпол в России. 2000. № 6. С. 15-16.

57

лжепредпринимательская структура, внедрившая грязные деньги ликвидируется.

Это делает проверку и фиксацию следов происхождения денег почти невозможной. Такие фирмы, как правило, существуют не более двух - трех месяцев.

4) отмывание денег посредством банковской сферы. Банки могут быть как невольными, так и сознательными соучастниками легализации грязных денег. В

сговоре с работниками банка, создается сеть организаций для проведения незаконных операций. Недобросовестные банки всячески поощряют операции с грязными деньгами, поскольку получают дополнительные оборотные средства и комиссионные от проведения подобных финансовых операций. Иногда банки сами выступают активными участниками финансовых махинаций, но чаще – всего лишь посредниками в перекачивании криминальных денег88. Данной проблемой активно занимался М.Г. Жук, который уделил внимание в своих трудах именно использованию банковских операций для отмывания денег,

предложив при этом свои технологии расследования таких преступлений89.

5)внесение имущества, приобретенного преступным путем, в уставной фонд коммерческого предприятия. Денежные средства, добытые преступным путем, используются для приобретения долей при создании коммерческого предприятия, в качестве увеличения уставного фонда, а также передачи имущества, приобретенного преступным путем на баланс лжепредпринимательских структур для его дальнейшей продажи.

6)заключение договоров займа. Определив свою сферу интересов (объекты недвижимости, ценные бумаги), между компаниями, подконтрольными преступному бизнесу и являющимися резидентами государств Таможенного союза, и фирмами, зарегистрированными за его пределами в местах с льготными

условиями налогообложения и ограничениями на предоставление какой-либо

88Годунов И.В. Противодействие организованной преступности : учебное пособие. М., 2003.

С. 105.

89Жук М.Г. Криминалистические технологии расследования преступлений, связанных с «отмыванием» «грязных» денег в сфере налоговой, кредитной и предпринимательской деятельности : учебное пособие. Гродно : ГрГУ, 2004. С. 235.

58

информации об их финансовой деятельности, заключаются договора займов.

Согласно заключенным договорам, на счета армянских, белорусских,

казахстанских, кыргызских и российских компаний поступают денежные средства. Денежные средства затем вкладываются в строительство и покупку объектов недвижимости. Договоры займа, как правило, заключаются на длительные сроки, по ним устанавливается символическая процентная ставка. К

этой же схеме преступники прибегают для быстрого вывода денежных средств при возникновении форс - мажорных ситуаций.

7) игорный бизнес. На фоне действующих ограничений и запретов на ведение данного вида бизнеса в Российской Федерации преступные организации начали вкладывать незаконно нажитые средства в его развитие на территории других стран Таможенного союза. Открытие казино, залов игровых автоматов,

тотализаторов и др. в странах – соседях позволяет узаконить им происхождение преступных доходов.

Розничная торговля, широкая сеть торговых объектов в крупных городах также позволяют отмывать деньги в особо крупных размерах. Большой простор для криминального творчества предоставляет сфера досуга (кинотеатры, парки отдыха, концерты, спортивные соревнования и др.), где налоговый и прочий контроль затруднен. Транснациональная преступность активно проникает в сферу искусства, отмывая деньги с помощью фиктивных тиражей книг и кинофильмов,

которые якобы приносят невероятно большую выручку.

Статистика противодействия правоохранительных органов легализации

(отмыванию) преступных доходов говорит о существующих проблемах в области борьбы с данным видом транснационального преступления в сфере экономической деятельности на территории Таможенного союза. (Приложение 9).

Вызывает озабоченность и несоответствие уголовных правовых норм,

предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов в законодательствах стран Таможенного союза.

Согласно уголовному законодательству Республики Казахстан, совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным

59

имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, является легализацией

(статья 193 УК Республики Казахстан «Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем»).90 В российском законодательстве91 предусмотрена ответственность по двум статьям: легализация

(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) и легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174 УК РФ1 ).

Статьи уголовных кодексов этих государств охватывают случаи введения в

оборот материальных ценностей, в том числе физическим лицом в собственных интересах.

В Беларуси редакция ст. 235 Уголовного кодекса, в части «использования указанных материальных ценностей для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности» не позволяет привлекать, в отличие от уголовных законодательств Казахстана и России, к установленной законом ответственности физических лиц за легализацию в случае приобретения ими недвижимости, автотранспортных средств и других материальных ценностей92.

При расследовании уголовных дел по фактам легализации (отмывании)

преступных доходов нет необходимости разграничивать использование материальных ценностей исполнителем преступления, посредством которого они приобретены – в предпринимательской деятельности или для других нужд

(покупка дома, автомобиля и др. имущества). В результате совершения преступления (хищение, получение взятки и др.) преступник, получив доход,

приобретает недвижимость и другое имущество, которое в последующем оформляется на себя, близких родственников или доверенных лиц. Таким

90 См.: Уголовный кодекс Республики Казахстан от 16 июля 1997 г. [Электронный ресурс] Режим доступа URL : http: // consultant.ru. Дата доступа 10.11.2015.

91 О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : [Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ] // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 33 (часть 1). Ст. 3418.

92 Уголовный кодекс Республики Беларусь от 1 января 2001 года // Ведомости Национального собрания Республики Беларусь. 2000. № 28. Ст. 362.

60

образом, складывается ситуация, когда действия преступника нельзя считать предпринимательской деятельностью, а преступный доход вовлекается в легальную экономику. Исполнитель преступления в таких условиях совершает финансовые операции с денежными средствами и иными материальными ценностями с целью утаивания или искажения природы, местонахождения,

действительной принадлежности, т.е. осуществляет действия, предусмотренные диспозицией статьи 235 УК Республики Беларусь, однако к уголовной ответственности с учетом примечания он привлечен быть не может.

Это значительно сужает круг общественно опасных деяний, подпадающих под признаки преступления, изложенного в диспозиции статьи 235 УК Республики Беларусь, в связи с чем, представляется необходимым внести изменения в действующее законодательство Республики Беларусь в соответствии с его трактовкой другими странами Таможенного союза. Унификация данной нормы уголовного кодекса позволит повысить эффективность деятельности правоохранительных органов Республики Беларусь в этом направлении.

В последние годы вышла за рамки отдельного государства и приняла транснациональный характер преступная деятельность, связанная с изготовлением и сбытом поддельных денег.

Рост инфляции, падение курса национальных валют, увеличение в денежном обороте доли валют ведущих стран, неустойчивость экономики и связанное с ней резкое изменение благосостояния населения, совершенствование

иотсутствие централизованного учета полиграфического оборудования,

множительной техники, несовершенство технических средств контроля за выявлением поддельных купюр и монет, слабые защитные средства денежных знаков многих стран, интенсивное развитие международного туризма и экономического сотрудничества, активизация «черного» рынка и обменных процессов между преступными группами, законспирированная деятельности преступников – способствуют совершению указанного транснационального экономического преступления.