2.10. Способы реализации пенсионного плана

После того, как человек откажется от своего традиционного вида дохода — заработной платы или дохода от личной (частной) предпринимательской ­

деятельности, он может рассчитывать только на два источника денежных средств:

а) на государственную пенсию;

б) на личные инвестиции (накопления).

Какой может быть госпенсия

Действующее законодательство о государственном пенсион­ном обеспечении устанавливает, что базовое значение пенсии определяется, прежде всего, величиной среднегодовой зарплаты по Украине в год, предшествующий оформлению пенсии, страхо­вым стажем (то есть периодом времени, в течение которого ваш работодатель платит страховые взносы, начисленные на зар­плату, и соотношением вашей зарплаты со средней зарплатой по Украине.

В самом общем виде формула для расчета государственной пенсии выглядит так:

П = Зп х Ксс х 1,35:100 + (Д х 1:100 х По),

где П— сумма пенсионной выплаты в месяц, грн;

Зп — заработная плата гражданина, используемая для исчисления пенсии, рассчитанная по формуле:

Зп = Зс(Ск:К),

где Зс—средняя заработная плата работников, занятых в отраслях экономики Украины, за календарный год, предшествующий году обра­щения за назначением пенсии;

Ск— сумма коэффициентов заработной платы (дохода) за каждый месяц (Кз1 + Кз2 + КзЗ + ... + Кзп),

(Кз = Зв: Зс, где Зв — заработок, с которого уплачены страховые взно­сы за месяц, за который рассчитывается коэффициент, Зс — средняя зарплата в Украине за месяц, за который рассчитывается коэффициент заработка);

К — количество месяцев страхового стажа, за которые рассчитаны коэффициенты заработной платы (дохода) застрахованного лица;

Ксс — коэффициент страхового стажа, который определяется делением числа лет работы, в период которых работодатель платил страховые взносы (работа «без оформления» не учитывается) на 100, а если число лет работы (страховой стаж) отличается от целого числа, то расчет коэффициента ведут так:

к примеру, стаж составил18 лет, 8 месяцев и 125 дней, надо произ­вести следующий расчет:

Ксс = (18 + 8:12 + 125 :365): 100 = 0,19009

1,35 — величина оценки одного года страхового стажа;

Д — количество лет дополнительного стажа (для мужчин — свыше 25 лет, для женщин — свыше 20 лет);

По — основной размер пенсии.

Сумма доплаты за каждый полный год (Д х 1:100 х По) не должна пре­вышать 1% минимальной пенсии по возрасту, на сегодня это — 5,44 грн (так стоит ли откладывать оформление госпенсии?).

При этом пенсия по возрасту не может быть меньше минимальной пенсии по возрасту, установленной ст. 28 Закона о государственном пенсионном страховании. В 2009 году минимальная пенсия состав­ляет 544,00 грн. Максимальный размер пенсий с учетом надбавок, повышений, дополнительной пенсии, целевой денежной помощи, пенсий за особые заслуги перед Украиной и других доплат к пенсии, установленных законодательством не может превышать 12 прожиточных минимумов для нетрудоспособных граждан, это с 01.10.2008 г. составляет 5976,00 грн (это для обычных граждан, но есть персоны, пенсия у которых значительно выше).

Посмотрим на какую пенсию в 2009 году может рассчитывать мужчина в возрасте 61 года при страховом стаже 43 года. Рассмотрим 2 варианта. Первый — принимаемая для расчета зарплата составит 2000 грн, второй — 4000 грн. Для расчета пенсии надо знать среднюю зарплату по Украине в 2008 году. По данным Государственного комитета статистики за 2008 год она составила 1573,99 грн.

Будем считать, что суммарный коэффициент зарплаты был неиз­менным в течение всего периода работы и составил для 1-го варианта — 1,38,­

а для второго — 2,7¹¹. Отсюда, размер пенсии составит в первом варианте:

1573,99 х 1,38 х (43 х 1,35): 100 + (43 - 25): 100 х 544 =

т 1260,91 + 97,92 = 1358,83 (грн),

во втором варианте:

1573,99 х 2,75 х (43 х 1,35): 100 + (43 - 25): 100 х 544 =

= 2512,91 + 97,92 = 2610 (грн).

Пенсии, назначенные в соответствии с Законом о пенсионном стра­ховании, подлежат пересчету и индексации:

а) при возрастании величины средней зарплаты в Украине;

б) при увеличении прожиточного минимума для лиц, утративших трудоспособность;

в) в зависимости от уровня инфляции.

Во всех случаях общий доход работающего пенсионера, подле­жащий индексации, не должен превышать прожиточного минимума, установленного для трудоспособного лица.

Так как величина среднемесячной заработной платы штатного ра­ботника в Украине, по данным Государственного комитета статистики за 2008 год возросла по сравнению с 2007 г. и составила 1,0674, согласно Постановлению КМУ от 11.03.2009 г. № 198 пенсии с 1 марта 2009 года будут повышены на соответствующий коэффициент (1,0674), если раз­мер пенсионных выплат в течении прошлого года не увеличился, или увеличился меньше чем на 6,74 %.

Этим же Постановлением, с целью осуществления мероприятий по социальной защите граждан и поддержки их покупательной спо­собности с учетом роста цен КМУ постановил: с 1 апреля 2009 года установить повышение к пенсии, ежемесячному пожизненному денежному содержанию, государственной социальной помощи инвалидам с детства и детям-инвалидам, лицам, не имеющим права на пенсию, и инвалидам в размере 7,5 гривни, увеличивая его с 1 июля 2009 года — до 14,2 гривен, а с 1 октября 2009 года — до 28,4 гривен.

¹¹Коэффициенты рассчитаны исходя из того, что средняя зарплата в Украине до 2008 года была ниже 1573 грн.

Пенсионер, который продолжает работать, после оформления пен­сии может также увеличить свой страховой стаж (Кс) и получить право на перерасчет пенсии. Это правило давно подвергается критике и не ис­ключено, что будет изменено, в частности, некоторые экономисты предла­гают запретить работающим пенсионерам получать пенсии. Солидарная система пенсионного обеспечения, из которой сегодня получают пенсию около 15 млн граждан Украины означает, что деньги, которые работода­тель начислил на вашу зарплату и которые мог бы заплатить Вам (около 39 % вашей официальной зарплаты) и которые вычел из вашей зарплаты (около 2 %) пойдут в руки тем пожилым людям, которые живут в вашем подъезде и их сверстникам, а вовсе не на ваш персональный пенсионный счет, чтобы ждать вашего выхода на пенсию. В силу демографических причин эта система находится в тяжелейшем финансовом положении¹².

А для тех, кто все же продолжает рассчитывать на государственную пенсию как основной источник дохода после ухода от дел, я приведу слова американского специалиста по личному финансовому пла­нированию Дженифер Лейн: «В некоторых официальных кругах уже пришли к выводу, что программа социального обеспечения обречена в силу ухудшающейся демографической ситуации».

Что тут можно добавить? Ничего! Так как вряд ли стабильность и надеж­ность украинской системы соцобеспечения выше, чем американской.

Поэтому автор считает, что тем гражданам, которым сегодня меньше 45 лет лучше не учитывать в своем финансовом плане государственные пенсии.