- •Федеральное агенство по образованию красноярский государственный университет юридический институт
- •Оглавление
- •Введение
- •Общая часть
- •Глава 1. Введение в налоговое право § 1. Генезис налогообложения
- •§ 2. Предмет налогового права
- •§ 3. Метод налогового права
- •§ 4. Место налогового права в правовой системе России
- •Контрольные вопросы
- •Глава 2. Нормы и источники налогового права
- •§ 1. Налогово-правовые нормы
- •§ 2. Источники налогового права
- •§ 3. Действие актов налогового законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Глава 3. Понятие налога и сбора § 1. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки
- •§ 2. Сборы: понятие и специфические особенности
- •§ 3. Виды налогов
- •Глава 4. Общие принципы налогообложения § 1. Налогообложение и справедливость
- •§ 2. Общая характеристика принципов налогообложения
- •§ 3. Принцип законности налогообложения
- •§ 4. Принцип всеобщности и равенства налогообложения
- •§ 5. Принцип соразмерности налогообложения
- •§ 6. Принцип единства налоговой системы России
- •§ 7. Принцип определенности налогообложения
- •Контрольные вопросы
- •1. Как соотносятся идея справедливости в праве и налогообложение?
- •Глава 5. Участники налоговых правоотношений § 1. Субъекты налогового права: общие положения
- •§ 2. Налогоплательщики: понятие и виды
- •§ 3. Налогоплательщики: основы правового статуса
- •§ 4. Налоговые агенты
- •§ 5. Представительство в налоговых правоотношениях
- •§ 6. Банки: основы налогово-правового статуса
- •§ 7. Налоговые органы
- •§ 8. Иные субъекты налогового права
- •Контрольные вопросы
- •Глава 6. Элементы налогообложения
- •§ 1. Понятие и состав элементов налогообложения
- •§ 2. Налоговые льготы
- •§ 3. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени
- •§ 4. Цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
- •Контрольные вопросы
- •Глава 7. Исполнение налоговой обязанности
- •§ 1. Общие вопросы исполнения налоговой обязанности
- •§ 2. Добровольное исполнение налоговой обязанности
- •§ 3. Принудительное исполнение налоговой обязанности
- •§ 4. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •§ 5. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов
- •Контрольные вопросы
- •Глава 8. Налоговый контроль § 1. Налоговый контроль: общие положения
- •§ 2. Учет организаций и физических лиц
- •§ 3. Налоговые проверки: понятие и виды
- •§ 4. Камеральные налоговые проверки
- •§ 5. Выездные налоговые проверки
- •§ 6. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля
- •Контрольные вопросы
- •Глава 9. Налоговая ответственность § 1. Налоговая ответственность: общие положения
- •§ 2. Принцип законности налоговой ответственности
- •§ 3. Принцип однократности налоговой ответственности
- •§ 4. Принцип ответственности за вину
- •§ 5. Презумпция невиновности
- •§ 6. Принцип справедливости наказания
- •§ 7. Налоговый процесс
- •§ 8. Налоговое правонарушение: понятие и признаки
- •§ 9. Составы налоговых правонарушений
- •Контрольные вопросы
- •Особенная часть
- •Глава 10. Система налогов и сборов в росийской федерации
- •§ 1. Налог на добавленную стоимость
- •§ 2. Акцизы
- •§ 3. Налог на доходы физических лиц
- •§ 4. Единый социальный налог
- •§ 5. Налог на прибыль организаций
- •§ 6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •§ 7. Водный налог
- •§ 9. Налог на добычу полезных ископаемых
- •§ 10. Транспортный налог
- •§ 11. Налог на игорный бизнес
- •§ 12. Налог на имущество организаций
- •§ 13. Земельный налог
- •§ 14. Налог на имущество физических лиц
- •Контрольные вопросы
- •Глава 11. Специальные налоговые режимы
- •§ 1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •§ 2. Упрощенная система налогообложения
- •§ 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •§ 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Контрольные вопросы
- •Учебники, монографии, учебная литература
- •Комментарии и судебная практика
- •Авторефераты диссертаций
- •Учебное издание Дёмин Александр Васильевич Налоговое право России
Комментарии и судебная практика
Гуев, А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая / А.Н. Гуев. - М., 2005. - 560 с.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая (постатейный) / под ред. А.Н. Козырина. - М., 2005. - 648 с.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и второй) / под. ред. Р.Ф. Захаровой, С.В. Земляченко. - М., 2001. -720 с.
Комментарий к постановлениям Конституционного Суда Российской Федерации / отв. ред. Б.С. Эбзеев. - М., 2001. - Т.2: Защита прав и свобод граждан. - 974 с.
Красноперова, Д.А. Комментарий к Налоговому кодексу / Д.А. Крас-ноперова. - М., 2003. - 1072 с.
Маслов, А.А. Взыскание налогов: разрешение спорных ситуаций, арбитражная практика / А.А. Маслов, С.Ю. Шаповалова. - М., 2003. - 123 с.
Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая / под общ. ред. В.И. Слома, А.М. Макарова. - М., 2000.-518 с.
Токмаков, В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой, второй с постатейными материалами / В.В. Токмаков - М., 2005. - 1112 с.
Шаталов, С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой (постатейный) / С.Д. Шаталов. - М., 1999. - 638 с.
Щекин, Д.М. Судебная практика по налоговым спорам / Д.М. Ще-кин.-М., 2003.-400 с.
Эрделевский, А.М. Комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный) / А.М. Эрделевский. - М., 1999. -285 с.
Авторефераты диссертаций
Андреева, М.В. Действие налогового законодательства во времени: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / М.В. Андреева. - М., 2004.
Арсланбекова, А.З. Налоговые санкции в системе мер финансово-правовой ответственности: автореф. дис .… канд. юрид. наук / А.З. Арсланбекова. - Махачкала, 2001.
Бачурин, Д.Г. Правовые проблемы налогового контроля в Российской Федерации: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / Д.Г. Бачурин. - Тюмень, 2004.
Белова, В.А. Юридическая техника российского налогового законодательства: Общетеоретический анализ: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / В.А. Белова. - Н.Новгород, 2002.
Березова, О.А. Основания прекращения обязанности по уплате налога: автореф. дис .… канд. юрид. наук / О.А. Березова. -М., 2003.
324
Борзунова, О.А. Правовое обеспечение налоговой реформы в Российской Федерации: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / О.А. Борзунова. -М.,2003.
Винницкий, Д.В. Основные проблемы теории российского налогового права: автореф. дис .… канд. юрид. наук / Д.В. Винницкий. - Екатеринбург, 2003.
Винницкий, Д.В. Субъекты налогового права Российской Федерации: автореф. дис .… канд. юрид. наук / Д.В. Винницкий. - Екатеринбург, 1999.
Герасименко, Н.В. Правовые проблемы установления и взимания местных налогов и сборов: автореф. дис .… канд. юрид. наук / Н.В. Герасименко. - М., 2002.
Гогин, А.А. Теоретико-правовые вопросы налоговой ответственности: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / А.А. Гогин. - Саратов, 2002.
Гончаров, А.В. Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения: автореф. дис .… канд. юрид. наук / А.В. Гончаров. - Хабаровск, 2000.
Горбунова, О.Н. Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку: автореф. дис... докт. юрид. наук / О.Н. Горбунова. - М., 1996.
Горош, Ю.В. Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе государственного управления: автореф. дис .… канд. юрид. наук / Ю.В. Горош. - Саратов, 1998.
Гриценко, В.В. Гражданин как субъект налогового права: автореф. дис .… канд. юрид. наук / В.В. Гриценко. - Саратов, 1995.
Громов, М.А. Правовое регулирование налогового планирования в Российской Федерации (проблемы правовой сущности): автореф. дис .… канд. юрид. наук / М.А. Громов. - М., 2003.
Гуреев, В.И. Правовые проблемы совершенствования налоговой системы России: автореф. дис .… докт. юрид. наук /В.И. Гуреев. -М., 1999.
Гусева, Т.А. Проблемы совершенствования механизма налогового контроля и порядка привлечения к налоговой ответственности: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / Т.А. Гусева. - Саратов, 2001.
Гуща, В.Г. гражданско-правовые предпринимательские отношения: вопросы взаимодействия норм гражданского права и налогового права: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / В.Г. Гуща. - М., 2004.
Дружинин, В.Н. Совершенствование правового регулирования налогового контроля в Российской Федерации: автореф. дис .… канд. юрид. наук / В.Н. Дружинин. - М., 2004.
Ефремова, Е.С. Ответственность за совершение налоговых правонарушений (актуальные проблемы в свете нового КоАП РФ): автореф. дис. .…. канд. юрид. наук / Е.С. Ефремова. - СПб, 2003.
Журавлева, О.О. Объект налога (сбора) как категория налогового права: автореф. дис .… канд. юрид. наук / О.О. Журавлева. -М., 2003.
325
Зайцев, В.А. Юридическая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах и процессуальный порядок ее реализации: ав-тореф. дис .…. канд. юрид. наук / В.А. Зайцев. - М., 2003.
Запорожская, И.В. Налогообложение и взимание налогов как внутренняя функция Российского государства: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / И.В. Запорожская. - Ростов-на-Дону, 2004.
Зимин, А.В. Налоговая ответственность налогоплательщиков: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / А.В. Зимин. - СПб, 2002.
Золотухин, А.В. Теоретические аспекты института ответственности за налоговые правонарушения: автореф. дис .… канд. юрид. наук / А.В. Золотухин. - М., 2004.
Иванова, О.В. Деликтная ответственность налоговых органов: автореф. дис .… канд. юрид. наук / О.В. Иванова. - Краснодар, 2002.
Каган, Е.В. Особенности рассмотрения арбитражными судами дел об оспаривании решения налогового органа о взыскании недоимки: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / Е.В. Каган. - М., 2003.
Карапетян, А.Р. Правовой статус частных субъектов налогового права: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / А.Р. Карапетян. - М., 2000.
Ковалевская, М.Ю. Административно-правовое регулирование налогообложения: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / М.Ю. Ковалевская. - М., 2000.
Козырев, А.А. Влияние института ответственности за налоговые правонарушения на экономическую безопасность государства: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / АА. Козырев. - М., 2004.
Колодина, М.В. Система налогов субъекта Российской Федерации как часть налоговой системы Российской Федерации: автореф. дис .… канд. юрид. наук / М.В. Колодина. - М., 2002.
Комарова, Т.Л. Место и роль органов налоговой службы в механизме российского государства: (Теоретико-правовое исследование): автореф. дис .…. канд. юрид. наук / Т.Л. Комарова. - Коломна, 2000.
Костикова, Е.Г. Правовой статус налогоплательщиков-организаций: автореф. дис .… канд. юрид. наук / Е.Г. Костикова. - Саратов, 2001.
Кочергина, М.Э. Конституционно-правовые основы формирования налоговой системы в Российской Федерации: автореф. дис…канд. юрид. наук / М.Э. Кочергина. - М., 2000.
Красюков, А.В. Правовой режим списания безнадежных долгов по налогам и сборам: автореф. дис .… канд. юрид. наук / А.В. Красюков. -Воронеж, 2005.
Кролис, Л.Ю. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / Л.Ю. Кролис. - Екатеринбург, 1996.
Куксин, И.Н. Налоговая политика России: Теоретический и истори-ко- правовой анализ: автореф. дис .… докт. юрид. наук / И.Н. Куксин. -СПб., 1998.
326
Мачехин, В.А. Налоговая ответственность налогоплательщиков: ав-тореф. дис … канд. юрид. наук / В.А. Мачехин. - М., 2002.
Мышкин, Б.В. Налоговая оптимизация как проявление налоговой правосубъектности: автореф. дис .… канд. юрид. наук / Б.В. Мышкин. -М., 2004.
Николаев, А.А. Правовые проблемы ответственности хозяйствующих субъектов за неуплату налогов: автореф. дис .… канд. юрид. наук / А.А. Николаев. - М., 1999.
Нотин, С.А. Судебная практика в системе источников налогового права: автореф. дис .… канд. юрид. наук / С.А. Нотин. -М., 2003.
Овсянников, С.В. Конституционно-правовые основы налоговых отношений: автореф. дис .… канд. юрид. наук / С.В. Овсянников. -М., 2001.
Овсянников, А.А. Совершенствование отдельных элементов налоговой системы России как фактор экономического развития хозяйствующих субъектов: автореф. дис .… канд. юрид. наук / А.А. Овсянников. - М., 2003.
Ольшанская, Н.А. Правовое регулирование учета налогоплательщиков как элемента налоговой деятельности государства: автореф. дис .… канд. юрид. наук / Н.А. Ольшанская. - Саратов, 2004.
Орлов, М.Ю. Основные вопросы теории налогового права как подотрасли финансового права: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / М.Ю. Орлов. -М., 1996.
Переверзева, Е.В. Законодательство субъектов Федерации как источник налогового права: автореф. дис .… канд. юрид. наук / Е.В. Переверзева. - Саратов, 1998.
Передернин, А.В. Налоговое правонарушение как основание административной ответственности: автореф. дис .… канд. юрид. наук / А.В. Передернин. - Тюмень, 1997.
Петрова, Г.В. Налоговые отношения: теория и практика правового регулирования: автореф. дис .… докт. юрид. наук / Г.В. Петрова. - М., 2003.
Попов, В.В. Банки как субъекты налогового права: автореф. дис .… канд. юрид. наук /В.В. Попов. - Саратов, 1998.
Рейдель, Л.Б. Правонарушения в сфере реализации функции налогообложения Российского государства: автореф. дис .… канд. юрид. наук / Л.Б. Рейдель. - М., 2002.
Савина, Е.А. Конституционно-правовое содержание и обеспечение налоговой политики российского государства: Теоретический аспект: автореф. дис .… канд. юрид. наук / Е.А. Савина. - Ростов-на-Дону, 2005.
Саттарова, Н.А. Ответственность банков за нарушение обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / Н.А. Сатарова. - М., 2001.
Сердцев, А.Н. Ответственность за нарушения налогового законодательства: автореф. дис…канд. юрид. наук/А.Н. Сердцев. -М., 2003.
327
Смирнов, Д.А. Правовые принципы налогообложения имущества в Российской Федерации: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / Д.А. Смирнов. -Саратов, 1998.
Соловьев, В.А. Частный и публичный интересы субъектов налоговых правоотношений: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / В.А. Соловьев. -М., 2002.
Тарасенко, О.А. Субъект Федерации как субъект налогового права: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / О.А. Тарасенко. - М., 2002.
Тернова, Л.В. Юридическая ответственность за нарушение налогового законодательства: теоретико-правовой анализ: автореф. дис .… канд. юрид. наук / Л.В. Тернова. - СПб., 2004.
Титова, М.В. Налоговые льготы: автореф. дис .… канд. юрид. наук / М.В. Титова.-М., 2003.
Титов, А.С. Правовое регулирование взыскания недоимки. автореф. дис .…. канд. юрид. наук / А.С. Титов. - М., 2002.
Толстопятенко, Г.П. Европейское налоговое право (проблемы теории и практики): автореф. дис .…. докт. юрид. наук / Г.П. Толстопятенко. - М., 2001.
Томаров, В.В. Правовое регулирование региональных и местных налогов и сборов в Российской Федерации: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / В.В. Томаров. - М., 2001.
Цацулина, Е.И. производство по делам об оспаривании ненормативных актов и действий (бездействия) налоговых органов в арбитражных судах первой инстанции: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / Е.И. Цацулина. - Саратов, 2005.
Цыганков, Э.М. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными отраслями законодательства: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / Э.М. Цыганков. - М., 2001.
Чарухин, Д.Ю. Институт ответственности за правонарушения в сфере налогов и сборов: автореф. дис … канд. юрид. наук / Д.Ю. Чарухин. - М., 2005.
Челышев, М.Ю. Взаимодействие гражданского и налогового права в регулировании отношений с участием предпринимателей: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / М.Ю. Челышев. - Казань, 1998.
Шаров, А.С. Организационно-правовые формы осуществления налогового контроля в Российской Федерации: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / А.С. Шаров. - М., 2002.
Шереметьев, И.И. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / И.И. Шереметьев. - М., 2005.
Шорохов, А.Ю. Административная ответственность за правонарушения в области налогов и сборов: автореф. дис .… канд. юрид. наук / А.Ю. Шорохов. -М., 2003.
328
Юстус, О.И. Финансово-правовая ответственность налогоплательщиков-организаций: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / О.И. Юстус. - Саратов, 1997.
Яговкина, В.А. Налоговое правоотношение: Теоретико-правовой аспект: автореф. дис .…. канд. юрид. наук / В.А. Яговкина. - М., 2003.
Якушев, А.О. Эффективность действия норм общей части налогового права: автореф. дис .… канд. юрид. наук / А.О. Якушев. - Воронеж, 2003.
329