Тема 4. Налог на добавленную стоимость

1. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект обложения. Ставки налога.

2. Налоговая база, особенности ее исчисления по отдельным видам дея­тельности и операциям, а также налоговыми агентами.

3. Порядок исчисления суммы налога на добавленную стоимость. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Сроки уплаты НДС в бюджет.

4. Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи; при реализации предприятия как имущественного комплекса, финансово-кредитными учреждениями.

5. Порядок исчисления и уплаты НДС по ввозимым и вывозимым с Рос­сийской Федерации товарам.

Задание для самостоятельной работы

1. Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на добавленную стоимость и составить налого­вую декларацию.

2. Рассмотреть конкретную ситуацию по налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

3. Провести сравнительный анализ налогообложения НДС в различных странах.

Литература

Нормативно-правовые акты:2,3,6,11,19,21,22,31,35,36,37,45,54,70,78,80.

Основная:1,2,3,4

Дополнительная:1,2

Периодические издания:

1. Борзаева П.В. Исчисление НДС по экспортным операциям // Российский налоговый курьер. 2007. (№5). С.20.

2. Борзаева П.В. Обсуждаем порядок исчисления налога на добавленную стоимость // Российский налоговый курьер. 2007. (№9). С.22.

3. Вандалов B.C., Кораблев П.С. О налоге на добавленную стоимость // Налоговый вестник. 2007. (№8). С.47.

4. Гайворонская О.В. НДС: определяем место реализации товаров, работ и услуг // Российский налоговый курьер. 2007. (№15). С.34.

5. Кораблев П.С. О налоге на добавленную стоимость // Налоговый вестник. 2007. (№9). С.46

6. Лобачева Е.С., Климов С.С., Лещинер П.С. О налоге на добавленную стоимость // Налоговый вестник. 2007. (№12). С.24.

7. Пономарева Т.Т. Практическое пособие по НДС // Российский налоговый курьер. 2007. (№7). С.72.

Тема 5. Акцизы

1. Плательщики акцизов. Объект обложения. Состав подакцизных товаров. Налоговая база. Ставки акцизов, основы их дифференциации.

2. Порядок расчета суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет. Налоговые вычеты. Сроки уплаты акцизов в бюджет.

3. Порядок исчисление акцизов по ввозимым и вывозимым с территории Россий­ской Федерации товарам.

Задание для самостоятельной работы

Рассмотреть конкретную ситуацию по налогообложению акцизами по товарам, облагаемым по адвалорными, специфическими и комбинированными ставкам, и заполнить налоговую деклара­цию.

Литература

Нормативно-правовые акты:2,3,6,42,48,50,61,62,70,76,77.

Основная:1,2,3,4

Дополнительная:1,2

Периодические издания:

1. Блинов М.В. О снижении ставки акциза на алкогольную продукцию // Налоговый вестник. 2007. (№1). С.9.

2. Давыдова И.А. Подакцизные товары как предмет налогообложения // Налоговый вестник. 2007. (№9). С.51.

3. Миронова Н.А. Порядок исчисления и уплаты акцизов на табачные изделия в 2007 году // Налоговый вестник. 2007. (№2). С.63.

4. Нечипорчук Н.А. Исчисляем акцизы по некоторым видам подакцизных товаров // Российский налоговый курьер. 2007. (№24). С.22.

5. Нечипорчук Н.А. Как отразить экспорт подакцизных товаров в декларации // Российский налоговый курьер. 2007. (№10). С.26.

6. Нечипорчук Н.А. Реализация товаров на экспорт: как исчислить акцизы // Российский налоговый курьер. 2007. (№8). С.49.