- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по импорту (экспорту) товаров, заполнить грузовую таможенную декларацию и рассчитать величину таможенных пошлин, подлежащих уплате.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,6,23,27,30,32,33.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
-
А. Стрижов. Таможенные режимы: особенности уплаты пошлин и налогов // Консультант. 2007 (N 13).
-
А.Базарова Учет экспортных таможенных пошлин // Финансовая газета. 2008 (N 23).
-
В.С. Ржаницына. Таможенное оформление и таможенные платежи при импорте товаров. // Бухгалтерский учет. 2008 (N 12).
-
О.В. Мельничук. Исполнение обязанности по уплате таможенных платежей // Право и экономика. 2007 (N 7).
-
О.Ю.Бакаева. Особенности правового регулирования принудительного взыскания таможенных платежей // Право и экономика. 2007 (N 12).
Занятие 4. Налог на имущество организаций
1. Плательщики налога. Объект обложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.
2. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организациями, в состав которых входят территориально обособленные подразделения и филиалы.
3. Налог на недвижимость и перспективы дальнейшего развития налога на имущество организаций.
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на имущество организаций с использованием двух видов льгот.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,17,18,55,89,90,92.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
-
Гаврилова Н.А. Исчисление налога на имущество организаций и земельного налога: горячая линия // Российский налоговый курьер. 2006. (№9). С.32.
-
Хритинина О.В. Налог на имущество организаций: горячая линия // Российский налоговый курьер. 2007. (№8). С.66.
-
Гаврилова Н.А. О налоге на имущество организаций и земельном налоге // Налоговый вестник. 2007. (№12). С.72.
-
Гаврилова Н.А. О транспортном налоге и налоге на имущество организаций // Налоговый вестник. 2007. (№6). С.59.
Занятие 5. Налог на имущество физических лиц
-
Налог на имущество физических лиц и его назначение для местных бюджетов.
-
Плательщики налога на имущество физических лиц, объект налогообложения, налоговые ставки и критерии их дифференциации, налоговые льготы.
-
Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
Задание для самостоятельной работы
-
Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на имущество физических лиц
-
Провести сравнительный анализ налогообложения имущества физических лиц в различных странах
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,5,109,110.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
-
В.В. Семенихин. Налог на имущество физических лиц (Начало) // Налоги (газета). 2007 (N 47).
-
В.В. Семенихин. Налог на имущество физических лиц (Окончание) // Налоги (газета). 2007 (N 48).
Занятие 6. Государственная пошлина
1. Государственная пошлина и ее назначение.
2. Плательщики государственной пошлины. Объект обложения. Размеры госпошлины. Льготы.
3. Порядок исчисления. Порядок уплаты.