Литература

Нормативно-правовые акты:2,3,13,14,65,67,79,108,112,119.

Основная:1,2,3,4

Дополнительная:1,2

Периодические издания:

1. Андреев И.М. ЕНВД при розничной торговле (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№10). С.30.

2. Андреев И.М. Исчисляем ЕНВД по отдельным видам деятельности (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№11). С.48.

3. Андреев И.М. Новая декларация по ЕНВД: порядок заполнения // Российский налоговый курьер. 2006. (№7). С.56.

4. Андреев И.М. О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности и налоге на игорный бизнес // Налоговый вестник. 2007. (№3). С.77.

5. Андреев И.М. Особенности применения упрощенной системы налогообложения // Налоговый вестник. 2007. (№10). С.103.

6. Артельных И.В. «Упрощенка»-2008: новый порядок признания расходов // Российский налоговый курьер. 2007. (№20). С.32.

7. Артельных И.В. УСН и ЕНВД: отчитываемся по новым формам // Российский налоговый курьер. 2007. (№8). С.54.

Занятие 9. Специальные налоговые режимы

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Условия ее применения. Плательщики единого налога. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты единого налога. Порядок и сроки предоставления налоговой декларации.

2. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Условия ее применения. Плательщики. Объект налогообложения. Порядок исчисления налогов. Порядок и сроки уплаты налогов.

Задание для самостоятельной работы

1. Рассмотреть конкретную ситуацию по единому сельскохозяйственному налогу.

2. Рассмотреть конкретную ситуацию по системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Литература

Нормативно-правовые акты:2,3,79,88,109.

Основная:1,2,3,4

Дополнительная:1,2

Периодические издания:

1. Андреев И.М. Практика применения специ­альных налоговых режимов // Налоговый вестник. 2007. (№2). С.89.

2. Андреев И.М. Практика применения специ­альных налоговых режимов и налога на игорный бизнес // Налоговый вестник. 2007. (№1). С.95.

3. Бокова У.В., Козлова Л.А. О специальных налоговых режимах // Налоговый вестник. 2006. (№10). С.112.

4. Горбунова В.В. Какие фирмы вправе перейти на уплату ЕСХН (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№12). С.51.

5. Горбунова В.В. Специфика признания доходов и расходов в целях применения ЕСХН (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№13-14). С.96.

6. Горбунова В.В. Что следует учесть при переходе на ЕСХН (вопрос — ответ) // Российский налоговый курьер. 2007. (№21). С.48.

Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки

Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

1. Что понимается под налогом, сбором, пошлиной?

2. Какими признаками характеризуется налог?

3. В чем отличие понятий налог, сбор, пошлина?

4. Каковы характерные черты и признаки налога?

5. Какие выделяют элементы налога?

6. Каковы виды налоговых льгот?

7. Что понимается под функцией налога?

8. Какие функции присущи налогам?

9. Что понимается под принципами налогообложения?

10. Каковы классические принципы налогообложения?

11. На каких принципах строятся налоговые системы развитых стран?

12. Каковы организационно-правовые принципы построения налоговой системы РФ?

13. Каковы критерии классификации налогов?

14. Как подразделяются налоги по способу их взимания?

15. В чем различие прямых и косвенных налогов?

16. Какие налоги относятся к федеральным, региональным и местным?

17. Какова компетенция органов государственной власти по установлению налогов?

18. Что понимается под методом налогообложения?

19. Каковы методы налогообложения?

Налог на добавленную стоимость

1. Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость?

2. Кто имеет право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС?

3. Что признается объектом налогообложения НДС?

4. Что не признается объектом налогообложения НДС?

5. Какие операции не подлежат налогообложению НДС?

6. Как определяется налоговая база НДС при реализации товаров (работ, услуг)?

7. Каковы ставки налога на добавленную стоимость?

8. Что понимается под налоговым периодом и отчетным периодом НДС?

9. Каков порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении НДС по налоговой ставке 0 процентов?

10. Каков порядок исчисления НДС?

11. Каков порядок отнесения сумм налога на добавленную стоимость на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)?

12. Каков порядок применения налоговых вычетов по НДС?

13. Как исчисляется сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?

14. Каков порядок и сроки уплаты НДС в бюджет?

15. Каков порядок возмещения НДС?

Акцизы

1. Кто является плательщиком акцизов?

2. Что понимается под объектом обложения акцизом?

3. Какие товары признаются подакцизными?

4. Какие операции не подлежат налогообложению акцизами?

5. Как определяется налоговая база акцизов?

6. Что признается налоговым периодом акцизов?

7. Какие установлены ставки акцизов?

8. Какой установлен порядок исчисления акциза?

9. Как определяется сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет?

10. Какие суммы подлежат налоговым вычетам при исчислении акциза?

11. Какие установлены сроки и порядок уплаты акциза?

12. Каковы особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ?

Налог на доходы физических лиц

1. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

2. Как определяется объект обложения налога на доходы физических лиц?

3. Что понимается под налоговой базой налога на доходы физических лиц?

4. Каковы виды налоговых вычетов?

5. Что понимается под стандартными налоговыми вычетами?

6. Каков порядок определения социальных налоговых вычетов?

7. Каков порядок применения имущественного налогового вычета?

8. Каков порядок применения профессионального налогового вычета?

9. Каковы особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме?

10. Какие доходы не подлежат налогообложению?

11. Каковы особенности исчисления суммы налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой?

Единый социальный налог

1. Кто является плательщиком единого социального налога?

2. Как определяется объект обложения единым социальным налогом?

3. Каков порядок определения налоговой базы единого социального налога?

4. Какие суммы не подлежат налогообложению единым социальным налогом?

5. Каковы налоговые льготы по единому социальному налогу?

6. Какие ставки единого социального налога?

7. Каков порядок исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками – работодателями?

8. Каков порядок и сроки предоставления налоговых расчетов (деклараций) по единому социальному налогу налогоплательщиками – работодателями?

9. Каков порядок исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями?

Налог на прибыль организаций

1. Кто является плательщиком налога на прибыль организаций?

2. Что понимается под объектом обложения налогом на прибыль организаций?

3. Как исчисляется налоговая база по налогу на прибыль организаций?

4. Что относится к доходам организаций?

5. Что признается доходом от реализации?

6. Какие доходы налогоплательщика признаются внереализационными?

7. Каков перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы налога на прибыль организаций?

8. Какие расходы признаются для целей налогообложения прибыли?

9. Что включается в состав расходов, связанных с производством и реализацией?

10. Что относится к материальным расходам налогоплательщика?

11. Что включается в расходы на оплату труда?

12. Какое имущество признается амортизируемым?

13. Какие виды амортизируемого имущества не подлежат амортизации?

14. Каковы методы расчета сумм амортизации?

15. Каковы специальные коэффициенты, применяемые при исчислении амортизации основных средств?

16. Что относится к прочим расходам, связанным с производством и реализацией?

17. Что включается в состав внереализационных расходов?

18. Какие расходы не учитываются в целях налогообложения прибыли организаций?

19. Каков порядок признания доходов и расходов при методе начисления?

20. Каков порядок определения доходов и расходов при кассовом методе?

21. Каковы ставки налога на прибыль организаций?

22. Что признается налоговым периодом и отчетным периодом по налогу на прибыль организаций?

23. Какие расходы на производство и реализацию относятся к прямым и косвенным?

24. Как осуществляется перенос убытка на будущее?

25. Каковы сроки и порядок уплаты налога на прибыль организаций?

26. Какие налогоплательщики уплачивают только квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций?

Налог на добычу полезных ископаемых