Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания

1. В соответствии с учебным планом по дисциплине «Налоги и налогообложение» студенты выполняют контрольную работу.

2. Назначение контрольной работы состоит в том, чтобы студенты глубже ознакомились с нормативно-правовой базой по налогообложению в РФ и РК, с работами ученых-экономистов по налогообложению организаций и физических лиц.

3. Контрольная работа состоит их двух частей: текстовой (теоретической) и расчетной (практической).

4. Задания к контрольной работе составлены в 10 вариантах. Выбор варианта зависит от последней цифры номера зачётной книжки студента.

Задания для выполнения теоретической части контрольной работы

Задание 1

Налог на прибыль организаций.

1. Нормативные акты по налогу на прибыль.

2. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения

3. Формирование налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

Практическая часть.

Задание 2

Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Республике Коми.

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

3. Особенности исчисления и взимания НДС, НДФЛ, ЕСН субъектами малого предпринимательства.

Практическая часть.

Задание 3

Налог на добавленную стоимость.

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.

2. Операции не подлежащие налогообложению. Ставки.

3. Порядок определения налоговой базы. Налоговые вычеты. Сроки уплаты

Практическая часть.

Задание 4

Особенности исчисления НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

1. Особенности обложения НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

2. Особенности обложения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ.

3. Порядок возмещения НДС.

Практическая часть.

Задание 5

Акцизы.

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения

2. Ставки акцизов. Налоговая база. Налоговые вычеты. Порядок исчисления акциза. Порядок и сроки уплаты.

3. Особенности исчисления и уплаты акцизов при перемещении подакцизных товаров через таможенную территорию РФ.

Практическая часть.

Задание 6

Налогообложение имущества организаций и физических лиц.

1. Налог на имущество организаций. Назначение налога. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

3. Налог на недвижимость и перспективы его введения.

Практическая часть.

Задание 7

Налог на доходы физических лиц.

1. Место налога на доходы физических лиц в налоговой системе.

2. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.

3. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Ставки налога.

Практическая часть.

Задание 8

Единый социальный налог

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.

2. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.

3. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога.

Практическая часть.

Задание 9

Земельный налог и единый сельскохозяйственный налог

1. Земельный налог, его элементы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговые льготы.

2. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет земельного налога.

3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).

Практическая часть.

Задание 10

Платежи за пользование природными ресурсами.

1. Состав и назначение платежей за пользование природными ресурсами. Налог на добычу полезных ископаемых.

2. Водный налог.

3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Практическая часть.