- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
1. Что является объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц?
-
основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты;
-
жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения;
-
самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, катера, мотосани, моторные лодки и другие водно-воздушные транспортные средства.
2. На основании каких сведений производится исчисление налога на имущество физических лиц?
-
инвентарная стоимость строений, помещений, сооружений по состоянию на 1 января каждого года;
-
сведения, ежегодно предоставляемые в налоговые органы Главным управлением воздушной авиации, инспекциями речного и морского пароходства, государственными инспекциями по маломерным судам и другими организациями, осуществляющими регистрацию транспортных средств, по состоянию на 1 января того года, за который начисляются платежи;
-
инвентарная стоимость строений, помещений, сооружений по состоянию на 1 июля того года, за который начисляются платежи, ежегодно предоставляемых в налоговые органы физическими лицами – собственниками данного имущества.
3. Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц?
-
Герои Советского Союза и Герои РФ, лица награжденные орденом славы трех степеней, участники гражданской и Великой Отечественной войн; лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно – штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
-
физические лица, совокупный годовой доход которых не превысил 20000 руб.;
-
лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; инвалиды 1 и 2 группы; дети.
4. К каким налогам относится налог на имущество физических лиц?
-
к прямым;
-
к косвенным;
-
к смешанным
5. Кто является плательщиками налог на имущество физических лиц?
-
физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения;
-
физические лица, имеющие в собственности автомобили, мотоциклы и другие самоходные машины и механизмы на пневмоходу;
-
физические лица, имеющие в собственности моторные лодки с мотором мощностью не более 10 лошадиных сил.
6. Какая ставка налога на имущество физических лиц?
-
0,1% от суммарной инвентарной стоимости имущества до 300 тыс. руб.; от 0,1% до 0,3% от суммарной инвентарной стоимости имущества от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб.; от 0,3% до 2,0% от суммарной инвентарной стоимости имущества свыше 500 тыс. руб.;
-
0,1% от остаточной стоимости имущества, находящегося в их собственности;
-
5% от минимального размера оплаты труда действующего на 1 января года, за который начисляется налог.
7. В какие сроки производится уплата в бюджет налога на имущество физических лиц?
-
в пятидневный срок со дня, установленного для предоставления бухгалтерского отчета за квартал, и в десятидневный срок со дня, установленного для предоставления бухгалтерского отчета за год;
-
не позднее 20 числа следующего за отчетным месяцем;
-
равными долями в два срока – не позднее 15 сентября и 15 ноября.
8. В какой бюджет зачисляется сумма налога на имущество физических лиц?
-
в федеральный бюджет;
-
в республиканский и местный бюджеты;
-
в местный бюджет.
9. Кем производится исчисление налога на имущество физических лиц?
-
налоговыми органами;
-
налогоплательщиками;
-
представительными органами местного самоуправления.
10. Кто признается плательщиком налога на имущество физических лиц, если имущество находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц?
-
каждое из них, за исключением несовершеннолетних детей;
-
каждое из них соразмерно его доле в этом имуществе;
-
один из них по согласованию с налоговыми органами.