- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
1. Какой порядок уплаты единого налога на вмененный доход?
-
уплата налога производится ежемесячно не позднее 20 числа следующего месяца;
-
уплата налога производится путем осуществления авансового платежа в размере 1/3 предполагаемой суммы налога за квартал до 28 числа текущего месяца;
-
уплата налога производится путем осуществления авансового платежа в размере 100 % предполагаемой суммы налога за календарный месяц не позднее первого числа месяца, за который производится уплата;
-
уплата налога производится по итогам налогового периода не позднее 25 числа первого месяца следующего налогового периода.
2. Какой порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход?
-
с организаций: федеральный бюджет – 25 % от общей суммы налога, государственные внебюджетные фонды – 25 % от общей суммы налога, в республиканский и местный бюджет – 50 % от общей суммы налога;
-
с предпринимателей: в республиканский и местный бюджеты – 75 % общей суммы налога, государственные внебюджетные фонды – 25 % общей суммы налога;
-
суммы единого налога зачисляются на счета органов федерального казначейства для их последующего распределения в бюджеты всех уровней и бюджеты государственных внебюджетных фондов.
3. Какие виды предпринимательской деятельности переведены на уплату единого налога на вмененный доход?
-
розничная торговля, осуществляемая через магазины с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров, палатки, лотки, ларьки и другие объекты организации торговли, в т.ч. не имеющие стационарной торговой площади; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров, осуществляемых индивидуальными предпринимателями; услуги коллегии адвокатов;
-
розничная торговля, осуществляемая через магазины с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями; организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие производство и переработку сельскохозяйственной продукции;
-
розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала по каждому объекту оргинизации торговли не более 150 квадратных метров, палатки, лотки и другие объекты организации торговли, в т.ч. не имеющие стационарной торговой площади; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, эксплуатирующими не более 20 автомобилей; оказание бытовых услуг; распространение и размещение наружной рекламы.
4. Какая ставка единого налога на вмененный доход?
-
15 процентов;
-
20 процентов;
-
6 процентов.
5. Как определяется величина налоговой базы по единому налогу на вмененный доход?
-
налоговой базой признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности и величины физического показателя, характеризующего данных вид деятельности;
-
налоговой базой признается величина базовой доходности, скорректированная на коэффициенты К1, К2;
-
налоговой базой признается валовая выручка.
6. Что предусматривает уплата единого налога на вмененный доход для организаций?
-
замену уплаты налога на прибыль организаций, НДС, налога на имущество организаций, ЕСН;
-
замену уплаты налога на прибыль организаций, НДС, налога на имущество организаций, земельного налога;
-
замену уплаты таможенных пошлин, государственных пошлин, транспортного налога;
-
только замену уплаты налога на прибыль организаций, НДС, налога на имущество организаций.
7. На какую величину уменьшается сумма единого налога на вмененный доход организациями?
-
на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных за этот же период времени при выплате вознаграждений своим работникам, занятым в тех сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог;
-
на сумму страховых взносов на добровольное пенсионное страхование в негосударственные пенсионные фонды, уплаченных за этот же период времени при выплате вознаграждений своим работникам, занятым в тех сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог;
-
на сумму страховых взносов на добровольное пенсионное страхование, уплаченных за этот же период времени по заявления работников.
8. Что является объектом налогообложения единого налога на вмененный доход?
-
валовая прибыль;
-
вмененный доход;
-
выручка от реализации продукции (работ, услуг).
9. Кто является плательщиками единого налога на вмененный доход?
-
организации; индивидуальные предприниматели;
-
иностранные юридические лица;
-
организации; лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную территорию РФ.
10. Какие налоги взимаются при введении единого налога на вмененный доход?
-
государственная пошлина; земельный налог; транспортный налог;
-
налог на прибыль организаций; страховые взносы в пенсионный фонд; налог на имущество организаций;
-
НДС; акцизы; водный налог.