Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения

УТВЕРЖДЕНО

На заседании учебно-методической

комиссии факультета

«___» ____________2008г.

Протокол № ____

Председатель УМК

Л.Л. Писарева __________________

Рабочая программа

Дисциплины

«Налоги и налогообложение»

Блок дисциплин: СД.Ф

Специальность: Финансы и кредит шифр 080105

Факультет: финансово-экономический

Форма обучения: очная, заочная

	Очная	Заочная
		на базе среднего проф. образования	на базе высшего образования
Курс	4	3	2
Семестр	7	6	4
Всего часов	100	100	100
в т.ч. аудиторных, из них:	50	10	10
лекции	16	6	6
практические занятия	34	4	4
самостоятельная работа	50	90	90
Форма итогового контроля	экзамен	экзамен	экзамен
Контрольная работа	2	1	1

Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы

Рабочая программа по дисциплине «Налоги и налогообложение» составлена на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и учебного плана специальности 080105 «Финансы и кредит».

Автор рабочей программы: к.э.н., доцент, зав. кафедрой Налогов и налогообложения СыктГУ Чужмарова С.И. __________________________________.

Сведения о рецензентах:

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

Рабочая программа рассмотрена и одобрена

На заседании кафедры Налогов и налогообложения

Протокол заседания № ___ от «____» _________ 2008 г.

Заведующий кафедрой

К.э.н., доцент Чужмарова С.И. _____________________

ВВЕДЕНИЕ

Предмет и задачи дисциплины «Налоги и налогообложение», связь с другими экономическими дисциплинами. Структура дисциплины «Налоги и налогообложение», основы ее изучения. Роль дисциплины «Налоги и налогообложение» в подготовке специалистов в области банковского дела, финансового менеджмента.

Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

Экономическая сущность налогов как финансово-экономической категории. Специфические признаки налогов, их характеристика.

Функции налогов и их взаимосвязь.

Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП.

Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.

Основы построения налогов и принципы налогообложения. Общая характеристика налога. Элементы налога и их характеристика. Налогоплательщики, налоговый агент, сборщик налога. Объект налога. Налоговая база. Налоговая ставка. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты, сроки уплаты налога.

Принципы налогообложения А. Смит о принципах налогообложения. Характеристика классических принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в современных условиях.

Основные методы налогообложения. Равное налогообложение. Пропорциональное налогообложение. Прогрессивное налогообложение. Регрессивное налогообложение.

Способы исчисления налога. Способы уплаты налога: по декларации, административный, кадастровый.

Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации. Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Налоговая стратеги и тактика. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе. Задачи и цели налоговой политики государства на федеральном, региональном и местном уровнях власти.

Понятие налогового механизма, его структура. Эффективность использования налогового механизма. Воздействие налогового механизма на развитие социально-экономических процессов в обществе.

Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

Классификация налогов и ее значение. Прямые налоги с юридических лиц. Косвенные налоги. Налоги с юридических и физических лиц. Соотношение отдельных видов налогов в доходах государства. Налоги с дохода, с имущества, ресурсные налоги, на финансовые действия (обороты).

Налоговая система Российской Федерации: федеральные налоги и сборы, региональные налоги и сборы, местные налоги и сборы.

Принципы построения налоговой системы Российской Федерации.

Цель и задачи управления налоговой системой.

Органы общего и оперативного управления налоговой системой Российской Федерации.

Инвестиционный налоговый кредит: понятие и назначение. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита. Сфера применения инвестиционного налогового кредита в современных условиях.