- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
Занятие 1. Налогообложение природопользования
1. Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами. Принципы взимания, источники уплаты.
2. Налог на добычу полезных ископаемых.
3. Водный налог. Плата за пользование водными объектами.
4. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
5. Платежи за пользование лесным фондом.
6. Платежи за загрязнение окружающей природной среды.
Задание для самостоятельной работы
-
Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на добычу полезных ископаемых, составить налоговую декларацию
-
Рассмотреть конкретную ситуацию по водному налогу.
-
Рассмотреть конкретную ситуацию по сборам за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
-
Рассмотреть конкретную ситуацию лесным податям.
-
Рассмотреть конкретную ситуацию по платежам за загрязнение окружающей природной среды.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,25,41,63,87,94,95,100,111.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
-
Войлошникова И.А. «Лесная отрасль находится в зоне особого контроля налоговых органов» (интервью) // Российский налоговый курьер. 2007. (№18). С.14.
-
Колесник М.А. Новая декларация по НДПИ: особенности заполнения // Российский налоговый курьер. 2007. (№4). С.22.
-
Кошкин Р.Л., Петрунин В.В. Водный налог и плата за пользование водными объектами в 2007 году // Российский налоговый курьер. 2007. (№12). С.40.
-
Юмаев ММ. Анализируем обновленные правила исчисления НДПИ // Российский налоговый курьер. 2007. (№17). С.51.
-
Грызлова Е.В. О налоге на добычу полезных ископаемых // Налоговый вестник. 2007. (№3). С.42.
-
Золотарева И.К. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и животного мира // Налоговый вестник. 2007. (№7). С.67.
-
Петрунин В.В. О методах корректировок ставок платежей за пользование природными ресурсами // Налоговый вестник. 2007. (№12). С.3.
-
Салина А.И. Налогообложение добычи полезных ископаемых // Налоговый вестник. 2007. (№8). С.74.
Занятие 2. Земельный налог
1. Земельный налог и его назначение.
2. Плательщики налога. Объект обложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Ставки налога.
3. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по земельному налогу: по земельным участкам, расположенным в пределах городской черты, в границах сельских населенных пунктов и т.п.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,53,56,57,59,75,86,93,98.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
-
Голубева Н.В. Заполняем налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу // Российский налоговый курьер. 2007. (№19). С.42.
-
Голубева Н.В. Исчисляем земельный налог (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№12). С.44.
-
Голубева Н.В. Купля-продажа земли: как рассчитать земельный налог // Российский налоговый курьер. 2007. (№22). С.44.
-
Голубева Н.В. Об уплате земельного налога в 2008 году // Российский налоговый курьер. 2007. (№18). С.36.
-
Голубева Н.В. Формируем налоговую базу по земельному налогу (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№13-14). С.86.
-
Полякова М.С. Приобретение права на землю: налоговый учет расходов // Российский налоговый курьер. 2007. (№8). С.32.
Занятие 3. Таможенные пошлины
1. Плательщики таможенных пошлин. Ставки таможенных пошлин, их классификация.
2. Таможенные пошлины на импортные товары. Критерии дифференциации таможенного тарифа на ввозимые товары. Льготы.
3. Способы определения таможенной стоимости товара.
4. Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин на импортные товары.