- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
-
Экономическая сущность налогов.
-
Функции налогов и их взаимосвязь.
-
Элементы налога и их характеристика.
-
Принципы и методы налогообложения.
-
Способы уплаты налогов.
-
Налоговая система.
-
Экономическая политика государства, ее цели и задачи.
-
Классификация налогов.
-
Налоговый механизм.
-
Налоговый контроль.
-
Налоговая политика государства.
-
Налоговое регулирование.
-
Характеристика основных налогов и сборов Российской Федерации.
-
Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины.
-
Акцизы: назначение, плательщики, объект налогообложения, ставки, налоговые вычеты.
-
Порядок определения налоговой базы по подакцизным товарам, на которые установлены адвалорные (в процентах) ставки акциза.
-
Порядок определения налоговой базы по подакцизным товарам, на которые установлены специфические (твердые в абсолютной сумме на единицу измерения) ставки акциза.
-
Порядок определения налоговой базы по подакцизным товарам, на которые установлены комбинированные ставки акциза.
-
Порядок исчисления сумм акциза, сроки уплаты в бюджет.
-
Налог на добавленную стоимость: плательщики (с учетом условий освобождения), общая характеристика объекта налогообложения.
-
Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость: характеристика с учетом освобождения по отдельным операциям.
-
Принципы определения даты и места реализации товаров, работ, услуг по налогу на добавленную стоимость.
-
Условия освобождения операций по реализации от налогообложения НДС.
-
Сфера применения нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость, порядок документального подтверждения.
-
Порядок определение налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров, работ, услуг.
-
Налоговые вычеты при исчислении налога на добавленную стоимость, условия и порядок их применения.
-
Таможенная пошлина, ее назначение и виды. Порядок исчисления и уплаты.
-
Прямые налоги с юридических лиц.
-
Налог на прибыль (доход) организаций.
-
Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, порядок формирование налогооблагаемой прибыли.
-
Порядок определения и классификация доходов для цели налогообложения налогом на прибыль организации.
-
Состав и характеристика внереализационных доходов и расходов для цели налогообложения налогом на прибыль организаций.
-
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
-
Расходы, учитываемые для цели налогообложения налогом на прибыль организации, их группировка.
-
Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые для цели налогообложения налогом на прибыль организаций.
-
Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации.
-
Особенности налогообложения прибыли кредитных организаций, формирование доходов и расходов для цели налогообложения прибыли банков.
-
Особенности налогообложения прибыли страховых организаций, формирование доходов и расходов для цели налогообложения прибыли страховых организаций.
-
Особенности налогообложения прибыли (дохода) иностранных юридических лиц, порядок исчисления и уплаты.
-
Особенности налогообложения прибыли субъектов малого предпринимательства.
-
Упрощенная система налогообложения.
-
Единый налог на вмененный доход.
-
Налог на имущество предприятий (организаций): плательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.
-
Налог на недвижимость: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты в бюджет.
-
Инвестиционный налоговый кредит (налоговый кредит), порядок его предоставления.
-
Платежи за пользование природными ресурсами.
-
Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, ставки, порядок и сроки уплаты.
-
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
-
Лесные подати, назначение, состав. Плата за древесину, отпускаемую на корню, ее определение.
-
Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.
-
Земельный налог, его назначение, особенности налогообложения земельных участков сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения.
-
Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.
-
Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения (единый социальный налог).
-
Единый социальный налог: назначение, плательщики, объект налогообложения.
-
Единый социальный налог: налоговая база, порядок исчисления, выплаты, не подлежащие налогообложению, ставки, порядок и сроки уплаты.
-
Налоговые вычеты и льготы по единому социальному налогу.
-
Налоги с физических лиц.
-
Подоходный налог с физических лиц (налог на доходы физических лиц).
-
Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.
-
Налог на доходы физических лиц. Состав, характеристика и порядок предоставления налоговых вычетов.
-
Налог на доходы физических лиц. Состав доходов, не подлежащих налогообложению.
-
Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.
-
Декларация о доходах граждан.
-
Имущественные налоги с физических лиц. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.
-
Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц: транспортный налог, госпошлина.
-
Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.
-
Государственная пошлина: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты, порядок возврата.
-
Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
-
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, условия применения, плательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления единого налога, порядок и сроки уплаты в бюджет.
-
Упрощенная система налогообложения: условия применения, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок определения доходов и расходов, порядок исчисления единого налога, порядок и сроки уплаты в бюджет.
-
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
-
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), условия применения, общая характеристика, налогоплательщики, объект налогообложения, ставка, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты единого сельскохозяйственного налога.
-
Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
-
Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
-
Права и обязанности органов налоговой полиции, управления по борьбе с налоговыми преступлениями органов внутренних дел.
-
Состав и структура налоговых органов.
-
Принципы организации деятельности налоговых органов.
-
Налоговое администрирование: цели, методы.
-
Формы и методы налогового контроля.
-
Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
-
Налоговые проверки, их виды.
-
Цели и методы камеральных проверок.
-
Цели и методы выездных проверок.
-
Налоговый учет, его назначение и содержание.