- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Тесты Тема: Транспортный налог
1. В какие сроки вручается налоговое уведомление плательщику транспортного налога (физическому лицу) налоговым органом?
-
не позднее 1 июня года налогового периода;
-
не позднее 1 августа следующего года;
-
от 31 декабря до 1 февраля текущего календарного года.
2. Кто является плательщиками транспортного налога?
-
лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства;
-
лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, полученные через органы социальной защиты населения;
-
лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы промысловые морские и речные суда.
3.Что является объектом налогообложения транспортным налогом?
-
выручка, полученная от реализации продукции, работ, услуг;
-
автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) суда и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ;
-
сумма разницы между продажной и покупной ценами товаров, реализованных в результате заготовительной, снабженческо-сбытовой и торговой деятельности.
4.Что не является объектом обложения транспортным налогом?
-
весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 10 лошадиных сил; самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
-
весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил; пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских или грузовых перевозок;
-
самолеты, вертолеты, яхты, катера, несамоходные (буксируемые) суда и другие водные и воздушные транспортные средства.
5. Как определяется налоговая база по транспортному налогу?
-
мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах – в отношении всех транспортных средств;
-
мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах – в отношении транспортных средств, имеющих двигатель; валовая вместимость в регистровых тоннах – в отношении водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств, для которых определяется валовая вместимость; единица транспортного средства – в отношении определенных водных и воздушных транспортных средств;
-
балансовая стоимость транспортного средства.
6. К каким налогам относится транспортный налог?
-
косвенным;
-
прямым;
-
смешанным.
7. Из какого источника уплачивается транспортный налог?
-
финансовый результат;
-
расходы, связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг);
-
выручка от реализации продукции (работ, услуг).
8. Какой порядок исчисления транспортного налога?
-
организации и физические лица исчисляют сумму налога самостоятельно в отношении каждого транспортного средства как произведение налоговой базы и налоговой ставки;
-
сумма налога, подлежащего уплате организациями и физическими лицами, исчисляется налоговыми органами, которые вручают налоговое уведомление о подлежащей уплате суммы налога в срок не позднее 1 июня года налогового периода;
-
организации исчисляют сумму налога самостоятельно в отношении каждого транспортного средства как произведение налоговой базы и налоговой ставки; сумма налога, подлежащего уплате физическими лицами, исчисляется налоговыми органами, которые вручают налоговое уведомление о подлежащей уплате суммы налога в срок не позднее 1 июня года налогового периода.
9. Что понимается под налоговым периодом по транспортному налогу?
-
первый квартал, полугодие, девять месяцев;
-
полугодие, календарный год;
-
календарный год;
-
квартал.
10. В каком порядке производится исчисление транспортного налога в случае регистрации транспортного средства или снятия транспортного средства с регистрации в течение налогового периода?
-
исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде;
-
исчисление суммы налога производится как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки за налоговый период, независимо от снятия его с регистрации;
-
исчисление суммы налога производится как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки за налоговый период с учетом авансовых платежей за предыдущий налоговый период.