- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
1.На какие расходы налогоплательщик уменьшает полученные доходы при упрощенной системе налогообложения?
-
расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов; материальные расходы; расходы на оплату труда; расходы на командировки;
-
материальные расходы; расходы на оплату труда; расходы на командировки; средства, переданные по договорам кредита и займа;
-
материальные расходы; расходы на оплату труда; стоимость безвозмездно переданного имущества.
2.Что является объектом обложения единым налогом при применении упрощенной системы налогообложения?
-
валовая выручка;
-
доход; доход, уменьшенный на величину расходов;
-
валовая прибыль.
3. В какие сроки предоставляется заявление в налоговый орган о переходе на упрощенную систему налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями?
-
до 1 числа месяца, в котором предусматривается переход на упрощенную систему налогообложения;
-
в период с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;
-
до 20 декабря.
4. Какие установлены ставки единого налога при упрощенной системе налогообложения?
-
6% - если объектом налогообложения являются доходы; 15% - если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов;
-
15% вмененного дохода;
-
15% - если объектом налогообложения являются доходы; 20% - если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов;
-
15% валовой выручки.
5. Какие доходы учитываются при применении упрощенной системы налогообложения?
-
доходы от реализации товаров (работ, услуг), реализации имущества и имущественных прав; внереализационные доходы;
-
только доходы от реализации товаров (работ, услуг);
-
только доходы от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационные доходы.
6.При соблюдении каких условий организации имеют право применения упрощенной системы налогообложения?
-
доход от реализации по итогам года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения не превысил 15 млн. руб. (без НДС); средняя численность работников организации и индивидуальных предпринимателей не превышает 15 человек; доля непосредственного участия других организаций не превышает 25%;
-
доход от реализации по квартала, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения не превысил 3 млн. руб. (без НДС); средняя численность работников организации и индивидуальных предпринимателей не превышает 15 человек;
-
доход от реализации по итогам 9 месяцев того года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения не превысил 15 млн. руб. (без НДС); доля непосредственного участия других организаций не превышает 25%; средняя численность работников организации и индивидуальных предпринимателей не превышает 100 человек; стоимость амортизированного имущества, находящегося в собственности организации, не превышает 100 млн. руб.
7. Какие организации не подпадают под действие упрощенной системы налогообложения?
-
организации, занятые производством сельскохозяйственной продукции; организации розничной торговли и общественного питания;
-
организации, занятые производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых; организации, имеющие филиалы и представительства; банки; страховщики; инвестиционные фонды; профессиональные участники рынка ценных бумаг; организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся игорным бизнесом;
-
организации розничной торговли и общественного питания; организации автотранспорта; организации, занятые производством подакцизных товаров; банки; страховщики; инвестиционные фонды; профессиональные участники рынка ценных бумаг; организации, занятые производством медицинских товаров.
8. Что предусматривает применение упрощенной системы налогообложения для организаций?
-
замену уплаты определенных налогов (налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций, земельный налог) уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности за налоговый период; уплату определенных налогов в соответствии с общим режимом налогообложения; сохранение действующего порядка ведения кассовых операций; не предоставлять статистической отчетности;
-
замену уплаты определенных налогов (налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций, ЕСН) уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности за налоговый период; уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование; уплату определенных налогов в соответствии с общим режимом налогообложения; сохранение действующего порядка ведения кассовых операций и порядка предоставления статистической отчетности; исполнение обязанностей налоговых агентов;
-
замену уплаты определенных налогов (налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций, земельный налог) уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности за налоговый период; уплату определенных налогов в соответствии с общим режимом налогообложения; сохранение действующего порядка ведения кассовых операций.
9. По каким налогам сохраняется действующий порядок их уплаты для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения?
-
таможенных платежей; государственных пошлин; лицензионных сборов;
-
НДС; налог на имущество организаций;
-
таможенных платежей; государственных пошлин; ЕСН; налог на имущество организаций.
10. При каких условиях прекращается применение упрощенной системы налогообложения?
-
по итогам налогового периода доход налогоплательщика превысит 15 млн. руб.;
-
по итогам налогового периода доход налогоплательщика превысит 20 млн. руб.; стоимость амортизируемого имущества, находящегося в собственности превысит 100 млн. руб.;
-
заявление о переводе на общий режим налогообложения до 1 числа любого квартала налогового периода.