- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
1. Экономическая сущность налогов как финансово-экономической категории. Специфические признаки налогов, их характеристика. Функции налогов и их взаимосвязь.
2. Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.
3. Общая характеристика налога. Элементы налога.
4. Принципы налогообложения в разных экономических школах. Характеристика классических принципов налогообложения. Основные методы налогообложения.
5. Способы исчисления налога. Способы уплаты налога: по декларации, административный, кадастровый.
6. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации. Налоговая стратеги и тактика.
7. Налоговый механизм, его структура.
8. Налоговая система, ее составные элементы. Классификация налогов и ее значение. Принципы построения налоговой системы РФ. Цель и задачи управления налоговой системой.
9. Налоговый кредит.
Задание для самостоятельной работы
1. Провести сравнительный анализ функций налогов.
2. Провести сравнительный анализ принципов налогообложения в различных странах.
3. Рассмотреть конкретную ситуацию по предоставлению налогового кредита и проанализировать эффективность применения данного налогового кредита.
Литература
Нормативно-правовые акты:1,2,3.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
-
А.М. Науменко, Е.Н. Хильченко. Налоговый сбор: юридические признаки // Финансовое право. 2007 (N 7).
-
В. Таймазов. Страсти по налоговой политике // Расчет. 2008 (N 9).
-
Е.Е. Смирнов. В русле налоговой политики на 2009 - 2011 годы // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. 2008 (N 4).
-
М.Е. Верстова. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: новое в законодательстве // Законодательство и экономика. 2007 (N 7).
-
Н.А.Адамов, В.Л. Сарибекян. Правовое регулирование и основы налогообложения // Налоговое планирование. 2007 (N 3).
-
Т.Н. Затулина. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение прав и свобод налогоплательщиков // Налоги и налогообложение. 2008 (N 4).
Тема 2. Налоговое администрирование
1. Цели и методы налогового администрирования.
2. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. И их роль в осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
3. Полномочия участников налоговых правоотношений. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, налоговых органов. Полномочия в сфере налогообложения других государственных органов.
4. Налоговый контроль. Формы и методы налогового контроля.
5. Взыскание недоимок по налогам и сборам.
6. Основы организации налоговых проверок. Выездные и камеральные налоговые проверки.
7. Виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение: налоговые санкции, административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.