- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по исчислению и взиманию государственной пошлины.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,24,38,39,81.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
-
И. Кузьмин. Государственная пошлина // Финансовая газета. 2008 (N 39).
-
Т.Ю. Кошкина. Долевое строительство и госпошлина // Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение. 2008 (N 9).
-
И.Ю. Кузьмин. Государственная пошлина за трансграничное перемещение // Советник бухгалтера. 2008 (N 8).
-
И.Ю. Кузьмин. Возврат и зачет излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины // Советник бухгалтера. 2008 (N 7).
Занятие 7. Региональные налоги
1. Региональные налоги и их назначение.
2. Налог на игорный бизнес. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки и порядок их установления. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
2. Транспортный налог. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки и порядок их установления. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
Задание для самостоятельной работы
1. Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на игорный бизнес.
-
Рассмотреть конкретную ситуацию по транспортному налогу.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,40,46,49,58,60,96,103.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
-
Андреев И.М. Игорный бизнес: объекты налогообложения (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№17). С.55.
-
Андреев И.М. Исчисляем налог на игорный бизнес и представляем отчетность (вопросы - ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№18). С.44.
-
Андреев И.М. Что изменилось в регистрации объектов игорного бизнеса (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№22). С.41.
-
Филатова О.В. Заполняем декларацию по транспортному налогу за 2006 год // Российский налоговый курьер. 2007. (№1-2). С.78.
-
Гаврилова Н.А. О транспортном налоге и налоге на имущество организаций // Налоговый вестник. 2007. (№6). С.59.
-
Голованов Г.Р. Налог на игорный бизнес: таинственный объект налогообложения // Налоговый вестник. 2007. (№9). С.156.
Занятие 8. Специальные налоговые режимы
-
Специальные налоговые режимы и их назначение.
-
Упрощенная система налогообложения. Условия ее применения. Плательщики единого налога. Объект налогообложения Налоговые ставки. Порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты единого налога. Порядок и сроки предоставления налоговой декларации.
-
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Условия ее применения. Виды деятельности, переведенные на ЕНВД. Плательщики единого налога. Объект налогообложения Налоговые ставки. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты единого налога.
Задание для самостоятельной работы
-
Рассмотреть конкретную ситуацию по упрощенной системе налогообложения.
-
Рассмотреть конкретную ситуацию единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
-
Провести сравнительный анализ применения упрощенной системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.