- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
Контрольная работа состоит их двух частей: текстовой (теоретической) и расчетной (практической). Задания к контрольной работе составлены в 4 вариантах. Выбор варианта зависит от первой буквы своей фамилии.
Первые буквы фамилии студентов |
Номер темы работы |
А, Д, И, Н, С, Х, Щ |
1 |
Б, Е, К, О, Т, Ц, Э |
2 |
В, Ж, Л, П, У, Ч, Ю |
3 |
Г, З, М, Р, Ф, Ш, Я |
4 |
Вариант №1
-
Особенности постановки на учет в качестве плательщика на добычу полезных ископаемых.
-
Нормативные акты, определяющие порядок налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых при добыче нефти.
-
Случаи применения ставки НДПИ в размере «0»%.
Задача.
Организация осуществляет за счет собственных средств поиск и разведку месторождения. В январе этой организацией добыто 300000 тонн минерального сырья, содержащего 257 888 тонн полезного ископаемого. Реализовано полезного ископаемого в январе 200000 тонн по цене 1560 рублей за тонну, и 57888 тонн по цене 3200 рублей за тонну. Ставка налога в отношении этого полезного ископаемого установлена в размере 5%.
Определите сумму НДПИ.
Вариант №2
-
Порядок представления налоговых деклараций по НДПИ крупнейшими налогоплательщиками, состоящими на учете в межрегиональной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам и осуществляющими добычу полезных ископаемых на территории Усинского, Сосногорского и Ухтинского районов.
-
Прямой метод учета добытого полезного ископаемого.
-
Расчетный метод определения стоимости добытых полезных ископаемых.
Задача.
Задание. Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых, подлежащую внесению в бюджет, за II квартал и в какие сроки, если сумма налога исчисленная за I квартал составила 5230 руб. Заполнить налоговую декларацию.
Исходные данные. Организация в соответствии с лицензиями СЫК ОООХХ ТЭ и СЫК ООООУ ОП на право пользования недрами осуществляет добычу угля и общераспространенные полезные ископаемые- песок.
Во II квартале предприятие добыло 120 т. угля и 200 куб. м. песка. Организация реализовала 40 т. угля по 700 руб. за 1 т. и 35 т. угля по 850 руб. за 1 т. Реализация песка не производилась, весь объем использован на производственные нужды. Прямые затраты предприятия за II квартал составили 678 тыс. руб., в том числе на добычу песка – 32 тыс. руб. Косвенные затраты по предприятию за этот же период составили 349 тыс. руб.
Актами горных работ при добыче угля предусмотрены потери при добыче угля в размере 1,8% от объема добытого полезного ископаемого.
Вариант №3
-
Плательщики налога на добычу полезных ископаемых.
-
Документы, предъявляемые в налоговые органы плательщиками НДПИ при добыче песка в целях подтверждения правильности исчисления налога и подтверждения обоснованности применения нулевой ставки в части нормативных потерь.
-
Особенности исчисления НДПИ при добыче минеральной воды, с последующей реализацией ее части, при использовании части добытой воды в лечебных целях в санатории.
Задача.
Организация добывает глину. Одна часть глины отпускает на производство кирпича, а другая – реализуется в чистом виде.
Во II квартале организацией было добыто 550 т. полезного ископаемого (глины), из которых отпущено на производство 450 т., реализовано 100 т., в том числе (цены реализации приведены без НДС и расходов по доставке до получателя): 60 т. по цене 50 руб. за т., 40 т. по цене 60 руб. за т.
Оценить стоимость 1-й и общую стоимость добытого во II квартале полезного ископаемого.