19.04.99 Лекция 15.

БР осуществляет надзор:

1. На основе поступающей в ЦБ отчетности и другой информации. В процессе изучения отчетности определяется финансовое состояние банка и выявляет степень выполнения им пруденциальных норм деятельности:

1. предельная величина риска

2. нормы по созданию резервов

3. требования по ведению бухгалтерского учета, информации при регистрации, лицензировании и расширении деятельности.

Выделяют 4 группы банков по степени надежности:

1. Финансово стабильные банки

Гр. 1: банки без признаков финансовых затруднений

Гр. 2: банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности:

1. невыполнение отдельных пруденциальных норм

2. наличие на отчетную дату неоплаченных документов

3. снижение абсолютной величины собственных средств от 5 до 10% их максимального значения за последние 12 месяцев

4. отдельные недостатки в б/у

5. отсутствие положительного аудиторского заключения (при отсутствии доказательств)

1. Проблемные банки:

Гр. 3: проблема носит выраженный характер:

1. наличие на отчетную дату неоплаченных документов от 4 до 30 дней подряд

2. Снижение абсолютной величины собственных средств на 10%

3. Серьезные недостатки в б/у (значительное завышение/занижение финансовых результатов)

Гр. 4: банки, находящиеся в критическом финансовом положении, проблемы носят острый и затяжной характер:

1. наличие на отчетную дату неоплаченных документов более 30 дней подряд

2. Снижение абсолютной величины собственных средств до уровня ниже размера фактически оплаченного УК

3. Повторное выявление серьезных нарушений в б/у и отчетности

В связи с реструктуризацией банковской системы определена разбивка банков на:

1. Устойчивые, не требующие реструктуризации

2. Банки,

3. Банки, которые будут ликвидированы (Письмо ЦБ РФ)

2. Инспекционные проверки на местах осуществляются согласно инструкции от 19.02.96 №34 “О порядка проведения проверок КО и их филиалов уполномоченными представителями ЦБР”

Проверки бывают:

1. – комплексные (не реже 1 раза в 2 года). Проверяется достоверность отчетности, правильность операций, соблюдение обязательных экономических нормативов. Такие проверки длятся 60 дней.

   - тематические – в течении 30 дней

   Комплексные проверки банков, имеющих филиалы, осуществляется на консолидированной основе: одновременно в банке и в филиалах, если их не больше 5, или в самых худших филиалах

2. – плановые – утверждаются руководством. Проверяются проблемные банки

- внеплановые – по указанию руководства

Проверки осуществляются на основе методик, разработанных департаментом инспектирования ЦБ РФ. Проверки БР могут осуществляться в координации с другими органами (напр, налоговыми)

По результатам проверки составляется акт с указанием всех нарушений. Он рассматривается руководством в течении 2-х недель (для тематической проверки) или 1 месяца (для комплексной)

Осуществляется совершенствование проверки:

1. За счет выделения в самостоятельную надзорную категорию банков, имеющих филиалы. В связи с подверженностью их повышенному региональному и страновому риску, риску потери управляемости. Особенности их надзора определены инструкцией от 11.09.97 №65 “О порядке надзора за банками, имеющими филиалы”. Ею введен порядок межрегиональных проверок банков, включая их филиалы.

2. В целях повышения предсказуемости ситуации ЦБ РФ осуществляет оперативный надзор за крупными системообразующими банками на основе особых подходов к ним

3. Совместно с иностранными инспекторами осуществляется исследование российских банков в рамках международных программ финансовых институтов

4. Большое внимание уделяется совершенствованию и созданию новой технологической базы информационного обеспечения инспекционной деятельности. Проводятся работы по формированию и поэтапному внедрению единой технологии сбора и обработки информации по проведенным проверкам на основе безбумажных технологий.

Нарушения:

1. Завышение финансовых показателей и размера собственных средств

2. Занижение величины резерва на потери по ссудам и обязательных резервных тербований

3. Нарушение платежной дисциплины по счетам доходов федерального бюджета, в т.ч. задержки по платежам в бюджеты всех уровней

4. Нарушение порядка формирования УК, правил проведения валютных, кредитных операций

Причины нарушений: недостаточный контроль КО и служб внутреннего контроля.

28.08.97 ЦБ издал Положение №509 “ Об организации внутреннего контроля в банках”

Положение от10.09.97 №64 “Об аудиторской деятельности в банках ????”

6. Меры воздействия

Инструкция от 31.03.97 №59 “ О применении мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности”, Закон “О ЦБ”

Выбор мер воздействия определяется наиболее эффективным решением задач. Меры воздействия 2-х типов:

1. Предупредительные

2. Принудительные

Выбор мер осуществляется с учетом:

1. Характера допущенных нарушений

2. Причин, обусловливающих нарушение

3. Общего финансового состояния КО

4. Положение КО на федеральном и региональном рынке банковских услуг.

Предупредительные меры применяются на ранних стадиях возникновения недостатков:

1. При ухудшении показателей деятельности КО

2. При некоторых признаках опасности ухудшения финансового состояния КО (текущие убытки от банковских операций, отказ клиентов от услуг банка, падение стоимости акций и др.)

3. При несоблюдении требований законодательства по регистрации КО, их лицензирования и расширения деятельности.

Предупредительные меры:

1. Доведение до управляющих КО письменно или в ходе деловой встречи информации о недостатках работы

2. Изложение рекомендаций надзорных органов по исправлению ситуации

3. Предложение предоставить в надзорные органы программы мероприятий по устранению недостатков.