24.03.99. Лекция 9.

На обслуживании ЦБ в 1998 году было 113 тыс. Различных клиентов, бюджетных 82.5 тыс, 1419 федеральных казначейств.

Оборотные кассы:

Лимит утверждается ЦБ в разрезе территориальных учреждений, котроые подчинены РКЦ, при этом учитывается:

1. обеспечение своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах по зарплате и на другие нужды

2. объем налично-денжного оборота

Лимит оборотной кассы устанавливается на конец дня. Превышение его на конец дня не допускается.Если фактический остаток превышает лимит, то вся сумма денег сверх лимита перечисляется в резервные фонды, то есть изымается из обращения.

Основные задачи ЦБ в процессе организации налично-денежого обращения:

1. безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и в оборотной кассе.

2. Своевременное и полное зачисление наличных, поступающих в РКЦ на счета клиентов

3. Своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных

4. Организация рационального оборота наличных денег и сокращение издержек

5. Контроль за соответствием купютного состава потребностям оборота, 0,1 – монета, остальное – купюры.

6. Контроль за качеством денежной массы, экспертиза, сортировка, прием и обмен денежных знаков, им. брак.

Для организации кассовой работы и контроля в территориальных учреждениях ЦБ созданы Управления эмиссионно-кассовых операций. Задачи:

1. Организация кассовой работы

2. Учет эмиссионно-кассовых операций

3. Анализ обеспечения наличного оборота денежной наличностью

4. Организация охраны ценностей и техническое укрепление кассовых узлов

5. Организация экспертизы денежных знаков

6. Механизация кассовых операций

В РКЦ для кассового обслуживания клиентов создан отдел кассовых операций, состоящий из приходных, расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета.Работа РКЦ проверяется территориальным учреждением не реже 1 раза в год. С каждым работником осуществляются операции с денежной наличностью. Заключается договор о полной материальной ответственности.

Приход денег: прием денег в приходные кассы РКЦ от организаций и КБ осуществляется по объявлению на взнос наличными, от сотрудников – приходный ордер. Денежная наличность из расходной кассы РКЦ выдается только в упаковках ЦБ РФ или предприятий Гознака. Кассиры приходной, разменной касс, касс пересчета обязаны осуществлять контроль за платежеспособностью монет и банкнот при их поштучном или полистном пересчете согласно Положению №13, 31И.

Неплатежные дензнаки возвращаются клиенту. Вызывающие сомнение в платежеспособности повергаются экспертизе. Еслс банкноты признаны поддельными, то ставиьтся штамп “подделка”, извещаются органы ВД и проводятся исследования. Основная масса – в московском регионе. Во всех РКЦ существует единый порядок формирования и упаковки денежной наличности (Инстр. 31):

1. сортировка по дост-ти

2. по годам

3. каждые 1оо формируют в корешки

4. каждые 100 корешков – пачка (1000 листов) с верхней и нижней накладной.

Излишек, недостаток, неплатежеспособные, сомнительные – составляется акт в 2-х экземплярах. Возмещение ущерба – по законодательству.

3.3.2

Организация резервных операций.

Резервные фонды – запасы невыпущенных в обращение банкнот и монет в хранилище ЦБРФ. Они имеют важное значение в организации регулирования кассовых ресурсов. Объективная потребность в резервных фондах обусловлена необходимостью:

1. Обеспечения нужд экономики в наличных деньгах

2. Обновлении денежной массы в обращении в связи с пришедшими в негодность деньгами

3. Сокращением расходов на перевозку и хранение дензнаков.

Резервные фонды созданы по распоряжению ЦБ исходя из размеров оборотной кассы, объемов налично-денежного оборота, целей хранения. В резервные фонды предоставляются излишки денег – сверхлимитный остаток оборотной кассы, из резервных фондов изымаются деньги при возникновении потребности.

ЦБ утверждает минимум хранения резервных фондов в целом по России, по территориальным учреждениям. Руководитель территориального учреждения в установленных пределах минимального размера определяет их для РКЦ, при этом минимальный размер хранения резервных фондов должен быть по банкнотам – не менее среднемесячных расходов, по монете – не менее полугодового расхода. Для получения разрешения по созданию резервного фонда РКЦ предоставляет заполненный паспорт кладовой.

Территориальные учреждения проверяют наличие условий для сохранности ценностей, дает заключение о создании резервного фонда, направляет паспорт в ЦБР. После получения разрешения от БР территориальные учрежждения устанавливают минимальный размер хранения резервных фондов.Для управления денежной наличностью РКЦ, БР создал региональные и межрегиональные фонды банкнот и монеты

Подкрепление резервных фондов с предприятий Гознака, из межрегионального хранилища Центрхрана производится по распоряжению БРПо мере необходимости выписываются наряды на получение ценностей из межрегиональных хранилищ или РКЦ (или наряды отправки ветхих банкнот). После проведения этих операций выписывается подтверждение о получении денег или извещение об их отправке.

Терр. Учреждения ведут журнал учета рез. Фондов и ведомость их купюрного строения. Эта отчетность ежемесячно пересылается в БР не позднее 4 рабочего дня. Перевод ценностей инкассаторами осуществляется на территории креав, обласитей, республик на основе ежемесячных планов перевозок, составляемых отделами эмиссионно-кассовых операций БР. Источники для составления планов:

1. Отчетность РКЦ по рез. Фондам

2. Прогнозируемый эмиссионный результат

3. Минимальный размер хранения резервных фондов.

4.

Организация экономической работы (см. 14П)

Территориальные учреждения БР ежеквартально анализируют состояние налично-денежного оборота, в частности:

1. тенденции налично-денежного оборота

2. источники поступления наличных денег в кассы банков и направления их ввыдач

3. скорость возврата наличных денег в кассы банков

4. изменения в экономике (индекс потребительских цен, уровень ?? наличного выражения ??)

5. территориального размещения выпуска и изъятия денег

6. результаты контроля за соблюдением кассовых операций

7. причины образования просроченной зарплаты и т.п.

Иногда используется при составлении прогнозов и разработке мер по улучшению организации оборота наличных денег. Банки должны осуществлять контроль не реже 1 раза в 2 г. Своих клиентов РКЦ проверяют банки. Контроль осуществлдяется не только при проведении плановых проверок, но и при:

1. установлении лимита остатка кассы

2. ежеквартальныхъ кассовых заявок и прогнозе кассовых оборотов

3. при соблюдении нормативов регулирования деятельности банков.