2. Схема безналичных расчетов.

I. Расчеты, проводимые:

1. посредством об. документов (векселей, варрантов)

2. путем взаимных расчетов (клиринга, неттинга..):

2.1. внутрикорпоративные (между подразделениями предприятий и организаций);

2.1.1. межкорпоративные (между предприятиями и организациями)

II. Расчеты, проводимые банками и другими кредитными организациями: брутто- и нетто-расчеты:

1. внутрибанковские расчеты;

2. межфилиальные: - между подразделениями одного комм. банка;

   - между подразделениями ЦБ;

3. межбанковские расчеты по корреспондентским отношениям:

1. по прямым отношениям между двумя банками;

2. через третью кредитную организацию:

а. через ЦБ;

б. через крупный комм. банк;

в. через клиринговую палату.

3. Принципы организации безналичных расчетов.

Принципы – основополагающие начала проведения безналичных расчетов.

1. Правовой режим осуществления расчетов и плаежей – обусловленность расчетов законами и подзаконными актами.

2. Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.

3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов.

4. Наличие акцепта плательщика на платеж;

5. Принцип срочности платежа;

6. Взаимный контроль участников расчетов за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения (предварительный, текущий, последующий);

7. Имущественная ответственность участников расчетов за соблюдение договорных условий.

29.03.99. Лекция 11.

4. Характеристика основных форм и способов межбанковских расчетов.

Расчеты между банками – главная составная часть корреспондентских отношей между ними и осуществляется на основе договора корр. счета. При этом применяется одна форма расчета – переводы денежных средств. В отдельных случаях применяются оборотные документы (банковские векселя).

Операции, проводимые по счетам комм. банков - 2 вида:

1. по обслуживанию клиентов;

2. собственно межбанковские.

Способы расчетов также, как и на нефинансовом рынке делятся на:

1. валовой способ (брутто-расчеты) – расчеты осуществляются отдельными проводками по каждой отдельной операции;

2. клиринг (нетто-расчеты) – расчеты на чистой основе, т.е. путем зачета взаимных требований и обязательств.

   Виды клиринга разнообразны. Различают в зависимости от:

   -числа участников;

   -организации, через которую осуществляется клиринг.

   Валовые расчеты менее рискованны, но требуют больше ликвидных средств; клиринг подвержен большему риску, но потребность средств при его проведении меньше в 10 раз.

   В связи с этим небанковские кредитные организации, создаваемые для проведения клиринго, клиринг-центры, клиринговые палаты подвергаются лицензированию со стороны ЦБ. ЦБ с этой целью разрабатывает критерии их организации:

3. экономические;

4. технологические.

В России клиринговые расчеты почти не применяются. Порядок валовых расчетов различается в зависимости от многих факторов:

1. расчеты проводятся внутри страны или с зарубежными партнерами. Внутренние расчеты проводят в обязательном порядке через подразделения ЦБ, т.е. РКЦ, напрямую с банком-корреспондентом и через третий банк, как правило, крупный или небанковские кредитные организации.

Есть особенность проведения межфилиальных расчетов крупных банков, а также ЦБ РФ. Общие положения даны в Положении №5-П от 25.11.97. Здесь вводится новое понятие: дата перечисления платежа. Это дата одновременного осуществления бухгалтерских проводок банком-корреспондентом по корреспондентским счетам ностро и лоро.

Как правило, дата перечисления платежа устанавливается банком отправителя платежа в зависимости от:

А) способа передачи информации:

1. по почте;

2. по электронной почте.

Б) от срока прохождения.

Дата перечисления платежа указывается на каждом документе комм. банка. Цель установления даты перечисления платежа – усиление контроля за соблюдением сроков, предусмотренных законодательством (ст. 80 ФЗ “О ЦБ РФ”).

В Положении № 5-П предусмотрена система учета по балансовым и внебалансовым счетам для обеспечения контроля за своевременностью расчета.

При недостатке средств на счетах клиента или комм. банка списание осуществляется согласно ст. 855 ГК РФ.

Неисполненнные документы обычно помещаются в картотеку. С этой целью введены балансовые и внебалансовые счета для учета неоплаченных в срок расчетных документов:

1. из-за отсутствия средств на счетах клиента при наступлении срока платежа в бюджет и внебюджетные фонды;

2. из-за отсутствия средств на счетах банков.

Если при этом на счете клиента есть деньги, то они депонируются на отдельном счете в банке.

Введена ежедекадная отчетность, представляемая комм. банками в РКЦ, о наличии картотеки в разрезе групп очередности, предусмотренных в ГК РФ.

ЦБ предприняты меры по стандартизации расчетов, введены форматы расчетных документов. (3.12.97 №51-У, 5.09.98 №323).

Введены БИКИ, в сочетании с ГНИ это увеличило автоматизацию расчетов.

С 1997 года введена плата за расчетные услуги, дифференцируемые в зависимости от способа передачи расчетных документов, от времени передачи платежей. Эта мера способствует развитию конкуренции между организациями, осуществляющими расчетные услуги, в том числе с главным монополистом – ЦБ.

Показатели эффективности расчетов:

1. срок прохождения платежа;

2. опер. Издержки на проведение расчетов;

3. безопасность расчетов.

   В основном расчеты осуществляются РКЦ. (7.10.96 №336).

   Порядок проведения валовых расчетов между банками через РКЦ:

   По способу передачи документов:

4. на бумажных носителях;

5. в электронном виде, в том числе с различиями в порядке проведения внутри региона и между регионами. Электронные расчеты регламентированы множеством документов:

Положение “О межрегиональных электронных расчетах…”, от 23.06.98 №36-П,

Положение №20-П от 12.03.98,

№95-У от 24.12.97,

Положение №17-П от 10.02.98.

Суть электронных расчетов: участники электронных расчетов – подразделения расчетной сети Банка России (РКЦ). Банки, имеющие корреспондентские счета в РКЦ ЦБ РФ, могут быть пользователями.

При осуществлении электронных расчетов используется понятие “электронный платежный документ” – основание для совершения операций по счетам клиентов Банка России, подписанное электронной цифровой подписью и имеющее равную юридическую силу, закрепленную в договоре с Банком России с платежными документами на бумажных носителях; подписан собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверен печатью.

Электронные платежные документы:

а) сокращенного формата;

б) полноформатные (у них есть все реквизиты платежного документа, включая текстовые реквизиты). Перевод средств с использованием полноформатных электронных платежных документов не требует сопровождения обменом платежных документов на бумажных носителях.

В течение 1999года планируется поэтапный переход на безбумажную технологию, при которой будут использоваться лишь полноформатные электронные платежные документы.

5.Основные направления развития межбанковских расчетов в РФ.

Система безналичных расчетов в РФ находится в стадии становления. ЦБ РФ предпринимает большие усилия для ее совершенствования. Разработана стратегия развития платежной системы РФ (96г.), концепция развития расчетной сети ЦБ (97г.), Положение о системе валовых расчетов в режиме реального времени №50-П.

Основные направления совершенствования расчетов:

1. Нормализация внешхозяйственных расчетов путем доведения их до приемлемых границ расчетов между предприятиями, минуя банки.

2. Совершенствование правовой базы безналичных расчетов.

3. Улучшение технической базы безналичных расчетов коммуникаций, компьютеризации и т.д.

4. Развитие прогрессивных подсистем, а именно: валовых расчетов в режиме реального времени, клиринговых расчетов.

5. Создание надежной базы поддержки ликвидности участников расчетов для обеспечения бесперебойности платежей для предприятий- со стороны коммерческих банков, для коммерческих банков – со стороны ЦБ.

Будет одноуровневая система, в которой счета Банка России и коммерческих банков будут сосредоточены в одном специализированном отделении Банка России – Федеральный центр расчетов. Задачи: проведение расчетов и учет операций междц кредитными организациями и клиентами Банка России и ряда операций подразделений Банка России.

Внедрение этой системы изменит функции территориальных учреждений и подведомственных учреждений РКЦ.

3 этапа:

1. Укрупнение подразделений расчетной сети. Определение состава объектов технического перевооружения и оснащения средствами связи.

2. Пересмотр задач и реорганизация подразделений с целью централизации расчетов.

3. Формирование структуры расчетной сети, отвечающей современным требованиям.