"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

4. Пункт 2 комментируемой статьи определяет действия подтверждающего банка в случае изменения условий подтвержденного аккредитива.

До 1 июня 2018 г. действует правило о том, что подтвержденный аккредитив не может быть изменен без согласия подтверждающего банка. Нормы п. 2 комментируемой статьи корректируют это правило. Изменение подтвержденного аккредитива допускается при отсутствии согласия подтверждающего банка подтвердить эти изменения, но для подтверждающего банка в таком случае действуют предыдущие условия аккредитива.

Если подтверждающий банк не согласился подтвердить аккредитив на новых условиях, он считается обязанным на прежних условиях аккредитива. О несогласии с изменением аккредитива подтверждающий банк обязан незамедлительно уведомить банк-эмитент и получателя средств (п. 3 ст. 869 ГК в ред. Федерального закона N 212-ФЗ). По аналогии с моментом подтверждения аккредитива обязательство подтверждающего банка по измененному аккредитиву возникает с момента направления получателю средств либо банку получателя уведомления об этом, если иной момент возникновения соответствующего обязательства не предусмотрен уведомлением.

Новый, более гибкий подход законодателя к вопросам изменения аккредитива соответствует положениям Унифицированных правил (UCP 600). Так, согласно ст. 10 (п. b) этих Правил подтверждающий банк может распространить свое подтверждение на изменение и будет безотзывно связан с того момента, когда он авизует изменение. Подтверждающий банк может, однако, решить авизовать изменения без расширения своего подтверждения, и, сделав это, он должен безотлагательно сообщить банку-эмитенту и бенефициару о своем авизо.

Статья 870.1. Переводной (трансферабельный) аккредитив

Комментарий к статье 870.1

1. Комментируемая статья вводит новый вид аккредитива - трансферабельный, или переводной. Правила комментируемой статьи соответствуют правилам, изложенным в ст. 38 Унифицированных правил (UCP 600).

Трансферабельный аккредитив широко применим при расчетах во внешнеторговых сделках. В связи с тем что внутреннее законодательство не знало правил о трансферабельном аккредитиве, его применять возможно было только исходя из действия принципа свободы договора. Однако не все банки предлагали такую услугу по мотиву отсутствия соответствующего правового регулирования. Переводной аккредитив востребован в тех случаях, когда продавец не производит все продаваемые детали, а покупает их у субпоставщиков и (или) просто не имеет достаточно денежных средств для приобретения имущества <1>. Эту форму взаиморасчетов удобно использовать в том случае, если в отношениях участвует посредник - первый получатель средств (первый бенефициар).

--------------------------------

<1> О случаях использования переводного аккредитива см. подробнее: Белов В.А. Условия о расчетах по договорам купли-продажи (поставки), аренды, на производство работ и возмездное оказание услуг (по материалам российской договорной и арбитражной практики) // Частное право и финансовый рынок. Вып. 2: Сборник статей / Л.С. Балеевских, М.Л. Башкатов, В.А. Белов и др.; отв. ред. М.Л. Башкатов. М.: Статут, 2014; СПС "КонсультантПлюс".

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

Переводная форма аккредитива предоставляет возможность посреднику дать указание исполняющему банку перевести весь аккредитив или его часть поставщику (второй получатель средств, второй бенефициар). Если посредник закупает товар у нескольких поставщиков, то он вправе дать поручение банку перевести части аккредитива каждому из поставщиков. Непереведенные средства остаются на счете посредника. Второй бенефициар (непосредственный поставщик или производитель), отгрузив товар, представляет в банк документы, соответствующие условиям аккредитива для получения платежа. Получается, что первый получатель рассчитывается со вторым получателем за счет средств переводного аккредитива (внесенные конечным покупателем), не используя непосредственно личные средства. При этом второй бенефициар может и не знать о существовании переводного аккредитива, а первый бенефициар может не поименовать второго в условиях переводного аккредитива.

Таким образом, использование трансферабельного аккредитива обладает рядом преимуществ:

-первый получатель средств (посредник) перепродает товар и не осуществляет затрат на его приобретение, так как расплачивается с продавцом деньгами покупателя;

-покупатель может быть уверен в получении товара (выполнении работ, оказании услуг) соответствующего качества и в необходимые сроки, поскольку условиями аккредитива можно предусмотреть любые документы, сроки и другие условия, которые обеспечат выполнение продавцом обязательств. При этом покупатель не использует предварительную оплату, которая может представлять собой наиболее рискованную форму расчетов;

-продавец получает от банка обязательство оплаты в свою пользу в случае выполнения всех условий аккредитива, т.е. ему гарантированно будут предоставлены деньги при условии исполнения им обязательств по договору.

Согласно ст. 38 Унифицированных правил (UCP 600) "аккредитив может быть переведен, только если он прямо обозначен банком-эмитентом как "переводной" ("трансферабельный")". Поэтому аккредитив может быть переводным, только если это заранее и прямо отражено в его условиях. Это же правило отражено и в п. 1 комментируемой нормы.

Для исполнения переводного аккредитива ГК РФ предусматривает следующее правило: получатель средств может определить документы, которые должны быть представлены указанным им лицом для исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива, но это является правом получателя средств: эти документы могут быть и не предусмотрены условиями переводного (трансферабельного) аккредитива. Установление правил о таких документах в условиях аккредитива даст больше гарантий того, что будут соблюдены условия исполнения соответствующего обязательства.

2.Особо нужно отметить, что получатель средств вправе указать несколько вторых получателей средств, но они не вправе указывать других лиц, которым должен быть исполнен аккредитив, хотя могут указать в качестве получателя первого бенефициара. Указанное регулирование также полностью соответствует ст. 38 Унифицированных правил (UCP 600), согласно п. "d" которой аккредитив может быть переведен частями в пользу нескольких вторых бенефициаров при условии, что частичные использования или отгрузки разрешены. При этом переведенный аккредитив не может быть переведен по просьбе второго бенефициара в пользу последующего. Первый бенефициар не считается последующим.

3.Поскольку конструкция переводного аккредитива (первый бенефициар остается обязанным

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

перед вторым бенефициаром) не совпадает с конструкцией уступки права требования (при уступке происходит перемена лиц в обязательстве), урегулированной § 1 гл. 24 ГК РФ, то исполнение переводного аккредитива нуждается в специальном регулировании, что и сделано в комментируемой норме. При этом согласно абз. 2 п. 1 этой статьи законодатель прямо указал, что к отношениям, возникающим при исполнении аккредитива в соответствии с настоящей статьей, положения § 1 гл. 24 ГК РФ не применяются.

4. Порядок и условия исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива определяются законом, банковскими правилами и условиями аккредитива. В ГК РФ установлены лишь следующие правила: 1) получатель средств вправе указать лицо, которому должно производиться исполнение переводного (трансферабельного) аккредитива (второй получатель средств) до момента представления им документов, соответствующих условиям открытого в его пользу аккредитива, в заявлении, представляемом в исполняющий банк; 2) получатель средств может определить документы, которые должны быть представлены указанным им лицом для исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива.

Статья 38 Унифицированных правил (UCP 600) регулирует решение отдельных вопросов, которые могут возникнуть при исполнении переводного аккредитива:

-по поводу отнесения банковских расходов, связанных с выполнением условия о переводе аккредитива, п. "c" указанной статьи устанавливает следующее правило: если иное не согласовано предварительно, все расходы по переводу аккредитива (такие как комиссия, вознаграждение, затраты или издержки) должны быть оплачены первым бенефициаром;

-в п. "f" устанавливается, что если аккредитив переводится в пользу нескольких вторых бенефициаров, то отказ одного или нескольких вторых бенефициаров от принятия изменения не делает недействительным его принятие любым другим вторым бенефициаром, в отношении которого в переведенный аккредитив будут внесены соответствующие изменения. Для любого второго бенефициара, который отказался от принятия изменения, переведенный аккредитив останется неизмененным;

-в п. "h" предусматривается возможность для первого бенефициара заменить счет и тратту второго бенефициара, если таковые имеются, своими собственными счетом и траттой на сумму, не превышающую сумму, установленную аккредитивом, а после такой замены первый бенефициар может использовать аккредитив на величину разницы, если таковая имеется, между суммой своего счета и суммой счета второго бенефициара;

-в п. "i" закрепляется следующее: если первый бенефициар должен представить свой собственный счет и тратту, если таковая предусмотрена, но не сделает этого по первому требованию или если представленные первым бенефициаром счета создают расхождения, которых не было в представлении, осуществленном вторым бенефициаром, и первый бенефициар не устранит их по первому требованию, то переводящий банк имеет право представить банку-эмитенту документы в том виде, в котором они были получены от второго бенефициара, без последующей ответственности перед первым бенефициаром.

Указанные правила либо могут быть воспроизведены в рамках разработанных со временем банковских правил, либо могут содержаться непосредственно в условиях конкретного переводного аккредитива.

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

Статья 871. Исполнение аккредитива

Комментарий к статье 871

1. Положения комментируемой статьи во многом основаны на современной международной банковской практике, в частности на Унифицированных правилах (UCP 600).

Исполнение аккредитива осуществляется также в соответствии с указаниями Банка России. В настоящее время действует Положение ЦБ РФ N 383-П <1>.

--------------------------------

<1> Правила, содержащиеся в Положении ЦБ РФ N 383-П, при необходимости должны быть скорректированы к 1 июня 2018 г. в целях приведения в соответствие с ГК РФ.

Способ исполнения аккредитива является его существенным условием и должен быть указан в аккредитиве. Согласно п. 1 комментируемой статьи исполнение аккредитива может быть произведено:

1)путем платежа по предъявлении документов, соответствующих условиям аккредитива, когда платеж бенефициару осуществляется банком непосредственно по предъявлении ему указанных документов (согласно п. 6.19 Положения ЦБ РФ N 383-П в этом случае платеж осуществляется в срок не позднее трех рабочих дней со дня принятия банком решения о выплате);

2)путем платежа с рассрочкой и (или) с отсрочкой, когда платеж бенефициару осуществляется банком не сразу после предъявления ему документов, соответствующих условиям аккредитива, а в сроки, предусмотренные аккредитивом. Рассрочка (отсрочка) платежа должна быть ясно определена в аккредитиве;

3)путем акцепта переводного векселя, выставленного бенефициаром банку-эмитенту, подтверждающему или исполняющему банку, с его оплатой по наступлении срока платежа. В этом случае банк выполняет два действия: акцептует переводной вексель по представлении документов, соответствующих условиям аккредитива (само по себе обязательство акцептовать вексель не является денежным), и совершает платеж по наступлении срока платежа по векселю. Акцепт векселя банком означает, что банк принимает на себя обязательство оплатить переводный вексель сразу после акцепта, если вексель выписан с условием платежа по предъявлении соответствующих документов, или в указанную в векселе дату платежа, или по истечении периода времени после определенного события -

взависимости от условий аккредитива и от того, как вексель выписан. Аккредитив не должен предусматривать выставление переводного векселя плательщику, по просьбе которого выставляется аккредитив (приказодателю);

4)иными способами, указанными в аккредитиве.

В комментируемой статье перечисляются основные используемые в российском гражданском обороте способы исполнения аккредитива. При этом перечень способов исполнения аккредитива специально оставлен открытым с учетом многообразия существующих вариантов расчетов по аккредитиву. В качестве "иных способов" исполнения аккредитива можно рассматривать, например, используемые в международной банковской практике негоциацию (платеж путем покупки векселей, выписанных на другой банк), смешанный платеж (сочетание различных способов исполнения аккредитива).

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

2. Согласно п. 2 комментируемой статьи для исполнения аккредитива получатель средств должен представить в исполняющий банк или банк-эмитент документы, которые предусмотрены условиями аккредитива. Представленные документы проверяются банком, получившим документы, на соответствие условиям аккредитива. Аналогичное правило предусмотрено ст. 14 Унифицированных правил (UCP 600).

При открытии аккредитива он составляется по установленной банком форме и в нем в обязательном порядке указывается перечень документов, необходимых для исполнения аккредитива, и содержатся требования к ним (п. 6.7 Положения ЦБ РФ N 383-П). Если аккредитивное поручение, данное плательщиком с нарушением установленной банком формы, принято к исполнению банком, последний все равно несет ответственность за его надлежащее исполнение.

Комментируемая норма предусматривает возможность представления документов в электронной форме. Положением ЦБ РФ N 383-П также была предусмотрена такая возможность. Согласно п. 6.16 этого Положения порядок представления документов в электронном виде определяется по соглашению между банком-эмитентом и исполняющим банком и доводится до получателя средств. Документы могут быть представлены в течение срока действия аккредитива. Если дата истечения срока действия аккредитива приходится на нерабочий день, то получатель средств может представить документы в первый рабочий день после дня истечения соответствующего срока (п. 6.15 Положения ЦБ РФ N 383-П).

Банк, получивший документы, представленные получателем средств для исполнения аккредитива, проверяет их в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня их получения, и принимает решение о выплате или об отказе в выплате. Аналогичный срок для проверки предусмотрен ст. 14 Унифицированных правил (UCP 600).

Если получатель средств представил документы непосредственно в банк-эмитент, то по покрытому (депонированному) аккредитиву банк-эмитент обязан запросить у исполняющего банка подтверждение, что получателем средств документы в исполняющий банк не представлялись, и вправе потребовать от исполняющего банка возврата перечисленной суммы покрытия.

3. Пункт 3 комментируемой статьи определяет единственное условие исполнения аккредитива - если представленные документы по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива. В комментируемой норме прямо указано, что исполнение аккредитива не может быть обусловлено обязательством (или обязательствами) плательщика либо получателя средств, даже если в аккредитиве содержится ссылка на такое обязательство (или такие обязательства). Этот подход соответствует международной практике (ст. ст. 4 и 14 Унифицированных правил (UCP 600)). Таким образом, законодатель подчеркивает, что аккредитивное обязательство по своей природе носит самостоятельный характер и не зависит от договора между плательщиком и получателем средств. Это предполагает следующее:

1)недействительность договора, в оплату которого открыт аккредитив, не влечет недействительности обязательств банков по аккредитиву (п. 8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов");

2)при исполнении аккредитива банк никоим образом не связан обязательствами сторон по основному договору. Банк не отвечает за фактическое исполнение основного договора и соответствие условий аккредитива основному договору (п. п. 7, 9 информационного письма Президиума ВАС РФ от

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

15 января 1999 г. N 39);

3) банк действует исключительно в строгом соответствии с условиями, содержащимися в аккредитиве. Кроме того, банк несет ответственность перед получателем средств только на условиях открытого им аккредитива.

Таким образом, обязанность банка совершить действие по исполнению аккредитива основывается на представлении ему необходимых документов в соответствии с условиями открытого аккредитива.

4. В п. 4 комментируемой статьи прямо указано, что для принятия решения о выплате или об отказе от выплаты по аккредитиву банк проводит проверку на соответствие представленных документов условиям аккредитива только по их внешним признакам. Унифицированные правила (UCP 600) предусматривают, что проверка проводится банком на основании принципов осмотрительности и разумной тщательности при проведении проверки, строгого соответствия представленных документов условиям аккредитива и независимости аккредитива от основного договора. Статья 14 Унифицированных правил (UCP 600) устанавливает стандарты проверки документов. Банк должен проверять представленные документы для определения только на основании самих документов, отвечают ли они по внешним признакам требованиям надлежащего представления.

Данные в представленных документах и в условиях аккредитива не обязательно должны содержать одинаковые, дословно идентичные выражения. Достаточно, чтобы они не противоречили данным в этом же документе, в любом другом предусмотренном в аккредитиве документе или в самом аккредитиве. Описание товаров, услуг или работ, если оно содержится в представленных документах, за исключением коммерческого счета, может быть дано в общих выражениях, не противоречащих их описанию в аккредитиве. Если представлен документ, не предусмотренный аккредитивом, он не должен рассматриваться банком. Если аккредитив содержит какое-либо условие без указания документа, которым должно подтверждаться выполнение этого условия, банк не принимает такое условие во внимание при проведении проверки.

Выработанные в международной банковской практике стандарты были восприняты российским законодателем и судебной практикой, активно используются участниками гражданского оборота <1>.

--------------------------------

<1> См., например: Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 16 августа 2011 г. N 09АП-19086/2011-ГК по делу N А40-149762/10-29-1284.

Из комментируемой нормы следует, что банк проводит формальную проверку представленных документов на основании самих документов. При этом банк обязан тщательно изучить представленные документы и истолковать их разумным образом. Документы должны отвечать предусмотренным аккредитивом требованиям. Документы, содержащие по внешним признакам расхождения с условиями аккредитива и (или) противоречия с другими представленными документами, должны признаваться банком не соответствующими условиям аккредитива.

Поскольку факт исполнения основного договора не проверяется банком, на банк не может возлагаться ответственность за несоответствие документов реальному положению дел, если такое несоответствие не могло быть выявлено исключительно на основании документов и банк действовал осмотрительно и с разумной тщательностью. Так, в п. 9 информационного письма Президиума ВАС

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

РФ от 15 января 1999 г. N 39 применительно к договору поставки, по которому расчеты производятся путем использования аккредитива, отмечено, что выплаты с аккредитива должны были производиться по представлении копий товарно-транспортных накладных и упаковочных листов. Указанные документы в исполняющий банк были представлены. По оформлению те документы, которые были представлены, отвечали требованиям, предъявляемым к подобным документам. Фальсификация документов могла быть установлена лишь при использовании специальных технических средств, а при обычном осмотре сотрудникам банка ее невозможно было выявить, что подтверждается материалами проведенной по уголовному делу экспертизы. Поскольку банк действовал в соответствии с условиями аккредитивного обязательства, отсутствуют основания для привлечения его к ответственности за ненадлежащее исполнение аккредитивного поручения. Следует отметить, что международная практика выработала также механизмы защиты банков от мошеннических действий. Так, в ст. 34 Унифицированных правил (UCP 600) установлено, что банк не несет никаких обязательств или ответственности в отношении формы, полноты, точности, подлинности, подделки или юридического значения какого-либо документа, равно как и в отношении общих или частных условий, содержащихся в документе или дополнительно включенных в него.

Пункт 4 комментируемой статьи содержит общее правило, согласно которому при установлении несоответствия представленных документов по внешним признакам условиям аккредитива банк вправе не исполнять аккредитив.

В этом случае банк уведомляет об этом получателя средств и банк-эмитент, указав на все расхождения, являющиеся причиной отказа (п. 6.24 Положения ЦБ РФ N 383-П). В случае если банк все же произведет платеж, то на него ложится риск ненадлежащего платежа и последующего отказа в возмещении расходов. Поэтому Положением ЦБ РФ N 383-П предусмотрено, что банк, в том числе по указанию получателя средств, может предварительно запросить банк-эмитент о согласии принять представленные документы с расхождениями. Банк-эмитент вправе направить аналогичный запрос плательщику (приказодателю). Если плательщик дает согласие на принятие представленных документов с расхождениями, банк вправе исполнять аккредитив. Статьей 16 Унифицированных правил (UCP 600) также предусмотрена возможность банка-эмитента обратиться к приказодателю за его согласием принять документы с расхождением.

Согласование оплаты по документам с расхождениями должно происходить во всяком случае в пределах пятидневного срока, предусмотренного п. 2 комментируемой статьи. Конкретная процедура взаимодействия участников аккредитивной операции при установлении расхождения в документах зависит от внутренних правил, регламентов банков.

5. Пунктом 5 комментируемой статьи уточняется порядок взаиморасчетов между лицами, участвующими в аккредитивной операции.

Покрытый аккредитив исполняется за счет суммы аккредитива (покрытия), предоставленной банком-эмитентом в распоряжение исполняющего банка. Сумма покрытия формируется за счет собственных средств плательщика либо предоставленного ему кредита и перечисляется на специальный аккредитивный счет в исполняющем банке.

По исполнении непокрытого аккредитива исполняющий банк имеет право на возмещение понесенных им расходов банком-эмитентом или подтверждающим банком при наличии последнего в структуре аккредитивных отношений.

Плательщик в случае исполнения аккредитива обязан выплатить банку-эмитенту суммы,