"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

<4> Там же.

<5> Банковский бюллетень. 1994. N 13, 14.

Важное значение в рассматриваемой сфере имеют постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ и информационные письма, в частности информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов" <1>.

--------------------------------

<1> Вестник ВАС РФ. 1999. N 4.

Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России.

5. Применяя п. 2 комментируемой статьи для согласования условия о форме расчетов денежными средствами в безналичном порядке, стороны должны указать в договоре конкретную форму расчетов из числа предусмотренных комментируемой статьей, банковскими правилами или обычаями делового оборота, а также сведения (реквизиты), необходимые для осуществления платежа. Для каждой формы безналичных расчетов установлено разное содержание расчетных документов и особенности осуществления перевода денежных средств (ст. ст. 5 - 10 Закона о национальной платежной системе).

§ 2. Расчеты платежными поручениями

Статья 863. Общие положения о расчетах платежными поручениями

Комментарий к статье 863

1. Расчеты платежными поручениями являются наиболее распространенной формой безналичных расчетов, опосредующих имущественный оборот, в Российской Федерации. Данное обстоятельство, очевидно, объясняется достаточно простыми требованиями к составлению платежных поручений, а также низкими затратами на их осуществление. Посредством платежных поручений могут осуществляться практически любые расчеты между юридическими и физическими лицами за поставленные товары и оказанные услуги, перечисление денежных средств в бюджеты и внебюджетные фонды, а также расчеты в процессе реализации кредитно-денежных операций.

По своему характеру платежное поручение является волевым актом реализации плательщиком своих правомочий по отношению к денежным средствам, которые размещены на его счете в банке. Отношения при использовании платежных поручений возникают между субъектами расчетных обязательств в силу различных оснований.

Так, между плательщиком и банком, в котором открыт счет, а также между получателем денежных средств и его банком права и обязанности по расчетам урегулированы главным образом договором банковского счета (см. более подробно комментарий к ст. 845 ГК). Между плательщиком и получателем средств отношения могут возникать на основании самого разнообразного набора юридических фактов и составов, как договорного характера, так и в случаях, например, уплаты налоговых платежей, расчеты связаны с исполнением публичной обязанности.

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

Во многих случаях уплата денежных средств на основании платежного поручения является одним из условий получения государственных услуг, обращения в судебные органы для защиты нарушенного права или участия в отношениях, возникающих в процессе осуществления государственных закупок. При этом между банками плательщика получателя платежей на основании платежных поручений возникают достаточно сложные отношения, вытекающие из межбанковских расчетов, которые могут насчитывать в зависимости от конкретной ситуации несколько банков-посредников или организаций, подведомственных Центральному банку.

Традиционно расчеты с использованием платежных поручений принято относить к кредитовым видам переводов денежных средств. Отличительной чертой данного вида является то, что инициатором платежа является непосредственно плательщик, который оформляет платежное поручение и передает его в банк для последующего исполнения в пользу получателя денежных средств. К уже упоминавшимся преимуществам данного вида безналичных расчетов (удобство и невысокие расходы) следует также отнести возможность авансирования платежей. Допустимы для физических лиц могут быть возможность совершения платежа при отсутствии счета в банке-отправителе, а также право выплаты денежных средств, переведенных физическому лицу по платежному поручению в наличной форме из кассы банка-получателя без открытия счета данному лицу.

2. При расчетах платежными поручениями одной из основных обязанностей банка является перевод денежных средств плательщика по его распоряжению получателю средств в этом или ином банке в сроки, предусмотренные федеральным законом. Так, согласно требованиям ст. 31 Закона о банках и банковской деятельности кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. В соответствии с требованиями п. 2 ст. 60 НК РФ поручение налогоплательщика или налогового органа исполняется банком в течение одного операционного дня, следующего за днем получения такого поручения. Помимо этого следует учитывать, что более короткий по сравнению с федеральным законом срок совершения операции по платежному поручению может быть предусмотрен договором банковского счета либо определен применяемыми в банковской практике обычаями.

К источникам регулирования порядка осуществления расчетов при использовании платежных поручений помимо общих и специальных федеральных законов (например, Федеральных законов "О банках и банковской деятельности", "О национальной платежной системе", "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма") относятся банковские правила, применяемые в банковской практике обычаи или договоры. Подробное регулирование порядка применения платежных поручений предусмотрено целым рядом нормативных правовых актов Банка России, главным образом Положением ЦБ РФ N 383-П. Кроме того, важную функцию в качестве поднормативных источников выполняют индивидуальные договоры и применяемые в банковской практике обычаи.

Статья 864. Прием к исполнению банком платежного поручения

Комментарий к статье 864

1. Данная статья устанавливает порядок действий банка, связанных с приемом к исполнению платежного поручения. В первую очередь требует пояснения комплекс нормативных правовых актов, регулирующих указанный порядок. Помимо комментируемой статьи из федеральных законов, среди

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

которых следует отметить прежде всего Закон о национальной платежной системе, процедура и последовательность действий регламентированы главным образом Положениями Банка России о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19 июня 2012 г. N 383-П), о платежной системе Банка России (утв. Банком России 29 июня 2012 г. N 384-П). Кроме того, банк вправе установить собственные правила, касающиеся порядка приема к исполнению платежных поручений, которые не должны противоречить нормативным правовым актам.

2. Процедура расчетов с использованием платежных поручений начинается с поступления в банк указанного документа, оформленного надлежащим образом. Важно отметить, что платежное поручение может как составляться в бумажном виде, так и быть оформленным с использованием электронных технологий, например в системе "банк - клиент". Требования к реквизитам платежного поручения в электронной форме подробно изложены в Приложении 1 к Положению ЦБ РФ N 383-П. Если же платежное поручение оформлено на бумажном носителе, то должно соответствовать форме, приведенной в Приложении 2 к указанному Положению.

Непосредственно сама процедура приема платежного поручения к исполнению состоит из нескольких этапов.

Во-первых, банк обязан удостовериться в праве плательщика распоряжаться денежными средствами. Согласно п. 2.3 Положения ЦБ РФ N 383-П удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки электронной подписи, аналога собственноручной подписи и (или) кодов, паролей, иных средств, позволяющих подтвердить, что распоряжение в электронном виде подписано и (или) удостоверено в соответствии с п. 1.24 указанного Положения.

Удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения на бумажном носителе, за исключением распоряжения физического лица об осуществлении перевода денежных средств без открытия банковского счета на бумажном носителе, осуществляется банком посредством проверки наличия и соответствия собственноручной подписи (подписей) и оттиска печати (при наличии) образцам, заявленным банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

При приеме к исполнению распоряжения физического лица об осуществлении перевода денежных средств без открытия банковского счета на бумажном носителе кредитная организация проверяет наличие собственноручной подписи.

Удостоверение права использования электронного средства платежа осуществляется кредитной организацией посредством проверки номера, кода и (или) иного идентификатора электронного средства платежа.

Во-вторых, банк обязан осуществить контроль целостности платежного поручения. Цель такого контроля заключается в том, чтобы убедиться в неизменности реквизитов платежного поручения, составленного в электронном виде. Контроль целостности распоряжения на бумажном носителе осуществляется банком путем проверки отсутствия в распоряжении внесенных изменений или исправлений.

В-третьих, этапом процедуры приема платежного поручения к исполнению является структурный контроль распоряжения, который в случае оформления платежного поручения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки установленных реквизитов и максимального количества символов в реквизитах распоряжения. Структурный контроль распоряжения на бумажном носителе

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

осуществляется банком посредством проверки соответствия распоряжения установленной форме. При приеме к исполнению распоряжения на бумажном носителе с использованием технологий кодирования (цифрового или штрихового) проверяется расположение кодов в месте, свободном от указания реквизитов.

В-четвертых, банк обязан осуществить контроль значений реквизитов распоряжений, который осуществляется посредством проверки в порядке, установленном банком, с учетом требований законодательства, значений реквизитов распоряжений, их допустимости и соответствия.

Заканчивается процедура приема платежного поручения к исполнению осуществлением контроля достаточности денежных средств на банковском счете плательщика банком плательщика при приеме к исполнению каждого распоряжения многократно или однократно в порядке, установленном самим банком.

3. При достаточности денежных средств на банковском счете плательщика платежные поручения подлежат исполнению в последовательности их поступления в банк и получения акцепта от плательщика, если законодательством или договором не предусмотрено изменение указанной последовательности. При приостановлении операций по банковскому счету плательщика в соответствии с федеральным законом указанные платежные поручения помещаются в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций.

При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете платежные поручения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления платежного поручения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением случаев, предусмотренных в п. 2.10 Положения ЦБ РФ N 383-П.

Положением ЦБ РФ N 383-П установлено важное правило, согласно которому платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления (п. 5.5).

4. Неотъемлемым правом плательщика является право на отказ от проведения расчетной операции. Однако отзыв платежного поручения осуществляется до наступления безотзывности перевода денежных средств. В отношении платежных поручений, осуществляемых в электронном виде, порядок определения безотзывности установлен ч. ч. 15 и 16 ст. 7 Закона о национальной платежной системе.

Отзыв платежного поручения, переданного в целях перевода денежных средств по банковскому счету, осуществляется на основании заявления об отзыве в электронном виде или на бумажном носителе, представленного плательщиком в банк.

Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления заявления об отзыве, направляет плательщику уведомление в электронном виде или на бумажном носителе об отзыве с указанием даты, возможности (невозможности в связи с наступлением безотзывности перевода денежных средств) отзыва платежного поручения и проставлением на нем штампа банка и подписи уполномоченного лица банка.

Заявление об отзыве служит основанием для возврата (аннулирования) банком платежного поручения.