"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

В числе особенностей указанных сделок порядок заключения договора займа, информация, предоставляемая гражданину при заключении договора, условия договора займа, в том числе ограничения по размеру процентов для микрофинансовых организаций, порядок возврата долга и др. Так, например, согласно п. 2 ст. 810 ГК РФ сумма займа, предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью или по частям при условии уведомления об этом заимодавца не менее чем за 30 дней до дня такого возврата. Договором займа может быть установлен более короткий срок уведомления заимодавца о намерении заемщика возвратить денежные средства досрочно. В то же время в соответствии с ч. 2 ст. 11 Закона о потребительском кредите заемщик в течение 14 календарных дней с даты получения потребительского кредита (займа) имеет право досрочно вернуть всю сумму потребительского кредита (займа) без предварительного уведомления кредитора с уплатой процентов за фактический срок кредитования. Таким образом, если с момента получения потребительского займа (кредита) не прошло 14 дней, сумма займа может быть возвращена без предварительного уведомления кредитора.

Статья 808. Форма договора займа

Комментарий к статье 808

1. Закон связывает форму договора займа как с волей сторон, так и с суммой займа. Новеллой Федерального закона N 212-ФЗ является приведение положения п. 1 комментируемой статьи в соответствие с подп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ, согласно которому должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения, сделки граждан между собой на сумму, превышающую 10 тыс. руб., а в случаях, предусмотренных законом, - независимо от суммы сделки.

Последствием несоблюдения письменной формы является запрет в случае спора ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания, при этом стороны не лишены права приводить письменные и другие доказательства (п. 1 ст. 162 ГК).

2. Норма п. 1 комментируемой статьи распространяется не только на договоры, в предмет которых входят денежные средства. В тех случаях, когда объектом являются вещи, определяемые родовыми признаками, или ценные бумаги, сумма займа определяется исходя из стоимости объекта.

При определении размера суммы займа проценты, предусмотренные договором, для целей применения норм комментируемой статьи не учитываются.

3. В числе других доказательств, свидетельствующих о заключении договора и его условиях, наряду с договором займа, распиской, могут быть любые письменные документы, которыми подтверждается факт передачи денег или вещей на условиях, предусмотренных п. 1 ст. 807 ГК РФ. Наряду с письменными доказательствами подтверждением передачи предмета займа с учетом п. 1 ст. 162 ГК РФ, ст. 60 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее - ГПК, ГПК РФ) и ст. 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК, АПК РФ) (положения о допустимости доказательств) могут быть вещественные доказательства, аудио- и видеозаписи. Судебной практикой неоднократно подтверждалось, что передача денежной суммы конкретным заимодавцем заемщику может подтверждаться различными доказательствами, кроме свидетельских показаний (п. 1 Обзора судебной практики Верховного Суда РФ N 1 (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 13 апреля 2016 г. <1>), Обзор судебной практики Верховного Суда РФ N 3 (утв.

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

Президиумом Верховного Суда РФ 25 ноября 2015 г. <2>)). Зачастую аудио-, видеозапись используется при доказывании безденежности договора займа (Определение Верховного Суда РФ от 14 апреля 2015 г. N 33-КГ15-6). При этом свидетельские показания допускаются и в тех случаях, когда договор заключен (может быть заключен) в устной форме, и в случаях, если договор займа совершен (должен быть совершен) в письменной форме, но при этом заключен под влиянием обмана, насилия, угрозы или стечения тяжелых обстоятельств, а также представителем заемщика в ущерб его интересам (п. 2 ст. 812 ГК).

--------------------------------

<1> Бюллетень Верховного Суда РФ. 2016. N 11.

<2> Бюллетень Верховного Суда РФ. 2016. N 3 (начало); N 4 (окончание).

В то же время аудиозапись при использовании в качестве доказательств должна удовлетворять определенным требованиям, в частности, к возможности идентификации участников записи, времени ее проведения и т.п., в связи с чем зачастую такого рода источники оцениваются судом в качестве недопустимых доказательств (Апелляционное определение Московского городского суда от 24 августа 2016 г. по делу N 33-32716/2016), а иногда и нарушающих положения ст. ст. 23, 24 Конституции РФ (Апелляционное определение Московского городского суда от 4 апреля 2016 г. по делу N 33-11787/2016).

Расписка представляет собой письменный документ, который должен быть подписан, в отличие от договора займа, лишь заемщиком. Данный документ может быть составлен собственноручно заемщиком или выполнен с помощью средств компьютерной техники. Квалифицирующий признак расписки - передача заимодавцем денежных средств, ценных бумаг или вещей, определяемых родовыми признаками. Расписка подтверждает факт заключения реального договора займа применительно к консенсуальному договору, а также может подтверждать факт исполнения договора (передачи денежных средств, ценных бумаг, вещей, определяемых родовыми признаками) и при этом являться доказательством его совершения и выполнения его условий.

К другим документам, которые могут служить подтверждением заключения и условий договора займа, относятся платежное поручение, кассовый ордер <1>, квитанция, письмо, подтверждающее признание долга, и др. Из содержания указанных документов должно следовать, что денежные средства переданы по договору займа <2>. В то же время в отношениях между коммерческими организациями отсутствие указания на заемные отношения не влияет на существо отношений и их квалификацию как заемных. В Постановлении Президиума ВАС РФ от 19 января 2010 г. N 13966/09 по делу N А81-3595/2008 <3> отмечено, что по смыслу норм гражданского законодательства обязательственные правоотношения между коммерческими организациями основываются на принципах возмездности и эквивалентности обмениваемых материальных объектов, а также недопустимости неосновательного обогащения. Исходя из положений п. 3 ст. 423 ГК РФ договор предполагается возмездным, если из закона, иных правовых актов, содержания или существа договора не вытекает иное, поэтому неточное указание истцом в платежных документах назначения платежа (например, финансовая помощь) не освобождает ответчика от обязанности возвратить полученные им денежные средства.

--------------------------------

<1> Определение ВАС РФ от 1 июля 2013 г. N ВАС-3109/13 по делу N А03-13186/2010.

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

<2> Определение ВАС РФ от 24 июля 2009 г. N ВАС-9364/09 по делу N А56-11245/2007.

<3> СПС "КонсультантПлюс".

Перечисление денежных средств без указания их назначения может служить лишь косвенным доказательством заемных отношений.

Первичный учетный документ (кассовый ордер, квитанция), не соответствующий правилам бухгалтерского учета, может рассматриваться как расписка заемщика или иной документ, подтверждающий заемные отношения, о чем свидетельствует и судебная практика <1>.

--------------------------------

<1> Определение Верховного Суда РФ от 18 сентября 2012 г. N 5-КГ12-39.

Доказательствами заключения договора займа являются также облигация, вексель и другие долговые ценные бумаги.

Статья 809. Проценты по договору займа

Комментарий к статье 809

1. Договор займа, как правило, носит возмездный характер, в связи с чем заемщик обязан не только возвратить заимодавцу то же количество денег в той же валюте или те же вещи, определенные родовыми признаками, которые им были получены по договору займа, но и уплатить проценты, если иное не предусмотрено законом или договором, что отражено в п. 1 комментируемой статьи. Федеральным законом N 212 были внесены изменения в указанную норму, направленные на приведение в соответствие с нормами части первой ГК РФ (п. 1 ст. 317.1) в отношении определения размера процентов при отсутствии указания на их размер в договоре.

До 1 июня 2018 г. размер процентов при отсутствии в договоре иного определялся существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо, - в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Такой размер процентов начисляется за периоды до 1 июня 2018 г., если иной размер процентов не был установлен договором.

Проценты за пользование займом необходимо отличать от процентов за несвоевременный возврат займа (ст. 395 ГК). К процентам за пользование займом не применяются нормы ст. 333 ГК РФ. В том случае, если договором займа предусмотрено увеличение процентов за пользование займом на случай неисполнения заемщиком своих обязательств по своевременной выплате ежемесячной суммы процентов за пользование займом (капитализация процентов), необходимо учитывать, что денежные средства, обязанность уплаты которых предусмотрена договором лишь на случай ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств (просрочки исполнения), по своей природе являются не процентами за пользование займом, а мерой гражданско-правовой ответственности заемщика ( Определение Верховного Суда РФ от 13 декабря 2016 г. N 44-КГ16-30).

Проценты за пользование займом в виде вещей, определяемых родовыми признаками, или

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

ценных бумаг могут быть выражены в договоре как в денежной сумме, так и в виде вещей, определяемых родовыми признаками, ценных бумаг. По общему правилу такого рода договор является безвозмездным.

2. Пункт 2 комментируемой статьи является новеллой ГК РФ, соответствующей принципам диспозитивности, свободы договора, и позволяет установить размер процентов в разных формах, в частности: простые проценты, сложные проценты, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора (переменные проценты).

Переменные проценты могут зависеть от изменения курса валют, ключевой ставки Банка России, ставки Libor и (или) др. Важно, чтобы способ определения процентов давал возможность установить их размер и не вызывал сомнений у заимодавца и заемщика, а в случае возникновения спора мог быть определен судом.

Законодательством могут быть установлены особенности определения размера процентов. Так, например, порядок расчета переменной процентной ставки по договорам потребительского займа должен включать в себя переменную величину. Значение переменной величины должно определяться исходя из обстоятельств, не зависящих от кредитора и аффилированных с ним лиц. Значение переменной величины должно регулярно размещаться в общедоступных источниках информации (ч. 2 ст. 9 Закона о потребительском кредите). Представляется, что это должно иметь значение и для других договоров займа.

Статья 6 Закона о потребительском кредите устанавливает ограничение для полной стоимости потребительского кредита (займа), которая не может превышать рассчитанное Банком России среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) соответствующей категории потребительского кредита (займа), применяемое в соответствующем календарном квартале, более чем на одну треть. Поскольку полная стоимость потребительского кредита (займа) включает в себя проценты за пользование займом, то соответственно такое ограничение оказывает влияние и на размер устанавливаемых процентов по договору потребительского займа.

3. Положение п. 3 комментируемой статьи повторяет п. 2 этой же статьи, действовавший до 1 июня 2018 г. Истечение срока действия договора займа не освобождает заемщика от обязанности по выплате процентов. При этом проценты за пользование не возвращенной в срок суммой займа по истечении срока действия договора рассчитываются в том же порядке, который установлен договором (Постановление ФАС Уральского округа от 17 апреля 2012 г. N Ф09-2515/12 по делу N А47-2518/2011).

Положения п. 3 комментируемой статьи применяются и к заемным отношениям, оформленным ценными бумагами (облигациями, векселем).

4. В п. 4 комментируемой статьи предусмотрены случаи, когда договор займа презюмируется в качестве беспроцентного. Новеллой является беспроцентный характер договора, заключаемого с участием индивидуальных предпринимателей, независимо от того, связан договор с осуществлением предпринимательской деятельности или нет. Кроме того, от критерия минимального размера оплаты труда законодатель перешел к размеру, определяемому в твердой денежной сумме.

В абз. 3 п. 4 комментируемой статьи сохраняются положения о безвозмездности договора займа вещей, определяемых родовыми признаками. Данное положение может быть распространено и на ценные бумаги, в то же время некоторые особенности договора займа ценных бумаг предусмотрены

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - НК, НК РФ) для целей налогообложения. Так, в соответствии с ч. 1 ст. 282.1 данного Кодекса в целях налогообложения договор займа, выданного (полученного) ценными бумагами, должен предусматривать выплату процентов в денежной форме. Ставка процента или порядок ее определения устанавливается условиями договора займа. Для целей определения процентов по договору займа, если иное не предусмотрено настоящей нормой, стоимость ценных бумаг, переданных по договору займа, принимается равной рыночной цене соответствующих ценных бумаг на дату заключения договора, а при отсутствии рыночной цены - равной расчетной цене. При этом рыночная цена и расчетная цена ценных бумаг определяются в соответствии со ст. 280 НК РФ. Необходимо учитывать, что к налоговым отношениям гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством (п. 3 ст. 2 ГК). При этом нормы НК РФ в данном случае имеют значение для практики заключения договоров займа.

5. Одной из важнейших новелл законодательства о финансовых сделках стало введение ограничения так называемых ростовщических процентов <1>, предусмотренных п. 5 комментируемой статьи. Речь идет о процентах за пользование займом по договору займа, заключенному между гражданами или между заемщиком-гражданином и заимодавцем-юридическим лицом, не осуществляющим профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов. Если такие проценты в два и более раза превышают обычно взимаемые в подобных случаях проценты и являются чрезмерно обременительными для должника, то они могут быть уменьшены судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.

--------------------------------

<1> Само упоминание "ростовщических" процентов в тексте статьи то появлялось, то исчезало при прохождении разных стадий законопроектной подготовки.

Установление возможности уменьшения в судебном порядке "ростовщических" процентов в сфере непрофессиональных долговых отношений позволит умерить аппетиты многих кредиторов-"ростовщиков" и защитить права граждан. Ранее уже были установлены специальными законами ограничения по размеру процентов для микрофинансовых организаций (МФО) и банков в отношении потребительских кредитов. Теперь в отношении всех других заимодавцев такие ограничения появятся в Гражданском кодексе. При этом определить и установить нижний порог процента по ГК РФ нельзя, так как рынок постоянно меняется, ставки растут и падают. Поэтому в ГК РФ предусмотрена "привязка" к обычно взимаемым при сравнимых обстоятельствах процентам, которые будут определяться на момент разрешения спора. Такого рода механизм установления размера денежной суммы известен в отношении возмездных договоров, где цена не определена, не может быть определена из договора и не является существенным условием (п. 3 ст. 424 ГК).

6. Нормы п. 6 комментируемой статьи были введены в ГК РФ Федеральным законом от 19 октября 2011 г. N 284-ФЗ "О внесении изменений в статьи 809 и 810 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации" <1>, они направлены на защиту заемщиков, досрочно вернувших заем по возмездному договору. Применение данной нормы на практике вызывало сложности при включении в договор условия об аннуитетных платежах. Согласно п. 2.2 Постановления Правительства РФ от 11 января 2000 г. N 28 "О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации" <2> кредит и проценты по нему могут выплачиваться в форме ежемесячных платежей, рассчитанных по формуле аннуитетных платежей (ежемесячный платеж включает полный платеж по процентам, начисляемым на остаток основного долга, а также часть самого кредита, рассчитываемую таким образом, чтобы все ежемесячные платежи при фиксированной процентной ставке были равными в течение всего кредитного периода). Несмотря на то что