- •Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество «Газпром»
- •За I квартал 2009 года
- •II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента 21
- •III. Подробная информация об эмитенте 51
- •IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента 226
- •VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 329
- •VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация 337
- •VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах 347
- •Введение
- •1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
- •1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
- •1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
- •Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России (ипбр),
- •Аудиторская Палата России (апр),
- •Российское общество оценщиков.
- •1.4. Сведения об оценщике эмитента
- •1.5. Сведения о консультантах эмитента
- •1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
- •II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
- •2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
- •611 «Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты» - вследствие привлечения Обществом, начиная с конца 2008 года, краткосрочного финансирования;
- •650 «Резервы предстоящих расходов» - в связи с созданием резерва по выданным поручительствам.
- •2.2. Рыночная капитализация эмитента
- •Кредиторская задолженность (в том числе просроченная) по состоянию на 31 марта
- •2009 Года:
- •2.3.2. Кредитная история эмитента
- •2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
- •2.3.4. Прочие обязательства эмитента
- •2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг
- •2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг.
- •2.5.1. Отраслевые риски.
- •2.5.2. Страновые и региональные риски
- •2.5.3. Финансовые риски
- •2.5.4. Правовые риски
- •2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
- •III. Подробная информация об эмитенте
- •3.1. История создания и развитие эмитента
- •3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
- •3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
- •3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
- •100 Процентов капитала предприятий, состоящего из имущества Единой системы газоснабжения, находящегося в федеральной собственности (приложение № 1 к Указу № 1333);
- •3.1.4. Контактная информация
- •3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
- •3.1.6. Филиалы и представительства эмитента
- •3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
- •3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
- •3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
- •3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента
- •3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
- •3.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий
- •3.2.6. Совместная деятельность эмитента
- •3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми организациями или кредитными организациями, ипотечными агентами
- •3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых
- •99,98% Акций оао «Востокгазпром» принадлежит оао «Газпром». 100% объемов добычи оао «Томскгазпром» (дочернее общество оао «Востокгазпром») учитываются в объемах добычи Группы Газпром.
- •3.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи
- •3.3. Планы будущей деятельности эмитента
- •3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях
- •3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента
- •3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента
- •3.6.1. Основные средства
- •IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
- •4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента
- •4.1.1. Прибыль и убытки
- •4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности.
- •4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
- •Наличие собственных средств в обороте;
- •Наличие собственных и долгосрочных источников формирования запасов и затрат (рабочий капитал);
- •Общая величина основных источников формирования запасов и затрат.
- •4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
- •4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
- •Значительное сокращение или увеличение объема оборотных средств, требуемого для обеспечения деятельности Компании. Низкая вероятность.
- •2. Существенные изменения в стоимости собственного и заёмного капитала для Компании. Низкая вероятность.
- •4.3.2. Финансовые вложения эмитента
- •4.3.3. Нематериальные активы эмитента
- •4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
- •Сведения об изобретениях, полезных моделях и промышленных образцах, используемых в собственном производстве
- •Сведения об изобретениях и полезных моделях, обладателем прав на которые является оао «Газпром»
- •Регистрация товарных знаков оао «Газпром» в Российской Федерации:
- •Регистрация товарных знаков оао «Газпром» за рубежом:
- •4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
- •4.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента
- •4.5.2. Конкуренты эмитента
- •5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
- •5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента
- •5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента
- •5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
- •1. Контроль за эффективностью деятельности структурных подразделений администрации Общества.
- •2. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью дочерних обществ, организаций и филиалов Общества.
- •3. Взаимодействие с Комитетом Совета директоров по аудиту, внешним аудитором и Ревизионной комиссией Общества.
- •5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
- •5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
- •5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента
- •5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
- •VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
- •6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
- •6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции")
- •6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
- •6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
- •6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
- •По договорам по продаже природного газа:
- •По договору аренды имущества, заключенному с ао «Белтрансгаз» предусмотрена ставка пени в размере 0,01% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки платежа.
- •VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация
- •7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента
- •7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал
- •1. Бухгалтерский баланс (форма № 1);
- •2. Отчет о прибылях и убытках (форма № 2).
- •7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год
- •7.4. Сведения об учетной политике эмитента
- •7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж
- •7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года
- •7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента
- •15 Мая 2008 года Арбитражный суд г. Москвы по итогам нового рассмотрения дела в данной части вновь принял решение об удовлетворении заявленных оао «Газпром» требований.
- •VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах
- •8.1. Дополнительные сведения об эмитенте
- •8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
- •8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
- •8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента
- •8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента
- •8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
- •8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
- •8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
- •8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
- •8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента
- •8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)
- •8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении
- •25 000 000 Штук
- •Срок действия: без ограничения срока действия
- •1820-Й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
- •2. Купон: Процентная ставка купонного дохода по второму купону равна процентной ставке купонного дохода по первому купону.
- •Срок действия: без ограничения срока действия
- •1456-Й (Одна тысяча четыреста пятьдесят шестой) день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
- •2. Купон: Процентная ставка купонного дохода по второму купону равна процентной ставке купонного дохода по первому купону.
- •Срок действия: бессрочная лицензия
- •1. Купон: первый
- •2. Купон: второй
- •3. Купон: третий
- •Срок действия: бессрочная лицензия
- •Купон: первый
- •2. Купон: второй
- •3. Купон: третий
- •7. Купон: седьмой
- •Срок действия: бессрочная лицензия
- •1. Купон: первый
- •2. Купон: второй
- •3. Купон: третий
- •7. Купон: седьмой
- •11. Купон: одиннадцатый
- •12. Купон: двенадцатый
- •13. Купон: тринадцать
- •14. Купон: четырнадцать
- •Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
- •8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам
- •8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента
- •2. Налогообложение дивидендов, выплачиваемых оао «Газпром» иностранным организациям.
- •3. Налогообложение процентов, выплачиваемых оао «Газпром» по долговым обязательствам (облигациям).
- •4. Налогообложение доходов юридических лиц по операциям с ценными бумагами.
- •III. Налог на доходы физических лиц
- •1. Налогообложение доходов по облигациям.
- •2. Налогообложение дивидендов.
- •3. Налогообложение доходов по операциям с ценными бумагами.
- •8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
- •8.10. Иные сведения
- •Приложение № 1 бухгалтерская отчетность
- •Общие сведения
- •2. Существенные аспекты учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности
- •2. Существенные аспекты учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности (продолжение)
- •2. Существенные аспекты учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности (продолжение)
- •Задолженность покупателей и заказчиков
- •2. Существенные аспекты учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности (продолжение)
- •Признание выручки от продажи
- •Изменения учетной политики, вступительные и сравнительные данные
- •3. Изменения учетной политики, вступительные и сравнительные данные (продолжение)
- •Информация по сегментам
- •4. Информация по сегментам (продолжение)
- •4. Информация по сегментам (продолжение)
- •Основные средства
- •7. Финансовые вложения
- •7. Финансовые вложения (продолжение)
- •7. Финансовые вложения (продолжение)
- •8. Дебиторская задолженность
- •8. Дебиторская задолженность (продолжение)
- •8. Дебиторская задолженность (продолжение)
- •9. Денежные средства
- •Капитал и резервы
- •Кредиты и займы
- •11. Кредиты и займы (продолжение)
- •11. Кредиты и займы (продолжение)
- •12. Налогообложение
- •12. Налогообложение (продолжение)
- •Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг и коммерческие расходы (строки 020 и 030 отчета о прибылях и убытках)
- •Прибыль на акцию
- •Связанные стороны
- •Связанные стороны (продолжение)
- •17. Связанные стороны (продолжение)
- •17. Связанные стороны (продолжение)
- •17. Связанные стороны (продолжение)
- •17. Связанные стороны (продолжение)
- •17. Связанные стороны (продолжение)
- •17. Связанные стороны (продолжение)
- •17. Связанные стороны (продолжение)
- •Условные факты хозяйственной деятельности
- •18. Условные факты хозяйственной деятельности (продолжение)
- •18. Условные факты хозяйственной деятельности (продолжение)
- •19. События после отчетной даты
- •Приложение № 2 сведения об учетной политике
- •Положение по учетной политике оао «Газпром»
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
Таких лиц нет.
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Динамика показателей, характеризующих финансовое состояние эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет, а также за первый квартал текущего финансового года:
Наименование показателя |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
I квартал 2009 |
Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб. |
1 851 961 385 |
2 964 322 767 |
3 655 411 824 |
3 955 522 367 |
4 773 520 598 |
4 815 642 034 |
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % |
35,63 |
30,41 |
24,56 |
32,00 |
29,50 |
31,43 |
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, % |
10,82 |
6,66 |
7,31 |
9,60 |
10,04 |
10,07 |
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, раз (1);(1.1) |
1,53 |
1,40 |
2,67 |
1,91 |
1,82 |
1,09 (3) |
Уровень просроченной задолженности, % |
4,30 |
2,87 |
3,16 |
3,14 |
3,43 |
3,58 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз |
1,66 |
2,10 |
2,41 |
2,00 |
1,99 |
0,58 (3) |
Доля дивидендов в прибыли, % (2) |
17,49 |
17,46 |
17,50 |
17,47 |
- |
- |
Производительность труда, тыс. руб./чел. |
168 964 |
228 265 |
291 545 |
318 611 |
381 468 |
67 634 (3) |
Амортизация к объему выручки, % |
11,02 |
13,78 |
12,50 |
12,22 |
11,16 |
9,31 |
(1) Для расчета данного показателя использовалась методика ФСФР России, но выражен данный показатель не в процентах, а в разах, т.е. данный показатель демонстрирует, во сколько раз средства, генерируемые предприятием, позволяют покрыть фиксированные платежи по долгу и процентам.
(1.1) Для расчета данного показателя в знаменателе формулы обязательства, подлежащие погашению в отчетном периоде, указаны в виде суммы средств, направленной на погашение долгосрочных обязательств, (долгосрочные займы и кредиты, и прочие долгосрочные обязательства) в отчетном периоде; проценты, подлежащие уплате в отчетном периоде указаны в виде суммы средств направленной на выплату процентов по долгосрочным и краткосрочным обязательствам в отчетном периоде.
(2). Дивиденды за 2008 год и за I квартал 2009 года не объявлялись и не выплачивались.
(3) Показатели за 1 квартал 2009 года не сопоставимы с годовыми показателями
Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом ФСФР России от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н.
Чистые активы рассчитаны в соответствии с Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ, утвержденным приказом Минфина России N 10н и ФКЦБ России № 03-6/пз от 29 января 2003 года.
Анализ платежеспособности и финансового положения эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
Стоимость чистых активов Эмитента на протяжении пяти последних завершенных финансовых лет демонстрировала устойчивый рост. Наиболее существенный рост чистых активов, составивший 60,06%, 23,31% и 20,68% по отношению к предыдущему завершенному финансовому году, наблюдается в 2005, 2006 и 2008 годах соответственно. Значительное увеличение стоимости чистых активов в указанные периоды связано с переоценкой основных средств Общества, проведенной независимым оценщиком ООО «Эрнст энд Янг - стоимостное консультирование», по состоянию на 1 января 2005 года, 1 января 2006 год и 1 января 2008 года. Переоценка привела к значительному увеличению восстановительной стоимости основных средств, а также увеличила размер добавочного капитала Общества.
В I квартале 2009 года стоимость чистых активов Общества уменьшилась по сравнению с I кварталом 2008 года на 0,04%. На снижение стоимости чистых активов в большей степени оказала влияние переоценка финансовых вложений Общества в акции своих дочерних и зависимых организаций по текущей рыночной стоимости по состоянию на 31 декабря 2008 года, проведенная ОАО «Газпром» в конце 2008 года.
В связи с достаточно большим размером собственного капитала, образованного при проведении переоценки основных средств, относительная доля заемного капитала в капитале Общества невысока. Динамика показателей «Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам» и «Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам» в течение пяти завершенных финансовых лет свидетельствует о не высокой степени зависимости ОАО «Газпром» от внешних источников финансирования.
На протяжении 2004-2006 года показатель «Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам» демонстрирует тенденцию к снижению.
По итогам деятельности в 2007 году показатель «Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам» увеличился по сравнению с 2006 годом с 24,56% до 32,00%. Столь заметный рост показателя обусловлен, в большей степени, увеличением разделов баланса «Краткосрочные обязательства» и «Долгосрочные обязательства», а также некоторым снижением темпов роста прибыльности Общества в сравнении с темпами роста привлеченных средств. Постатейный анализ обязательств Общества позволяет констатировать, что фиксируемое показателем увеличение долговой нагрузки произошло, преимущественно, за счет роста долгосрочных обязательств в форме займов.
По итогам деятельности в 2008 году показатель «Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам» снизился по сравнению с 2007 годом с 32,00% до 29,50%. Уменьшение показателя обусловлено в большей степени увеличением размера собственного капитала Общества, связанного с проведенной переоценкой основных средств.
По итогам деятельности в I квартале 2009 года по сравнению с I кварталом 2008 года произошло увеличение показателя «Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам» с 26,68% до 31,43%. На рост показателя оказали влияние следующий фактор:
увеличение долгосрочных обязательств Общества по статье баланса 512 «Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты». Увеличение данной статьи баланса произошло в большей степени за счет отражения в бухгалтерской отчетности полученных займов в суммах, исчисленных на основе официальных курсов валют, действующих на отчетную дату. На 31 марта 2009 года курсы валют составили 34,0134 руб. за 1 доллар США (31 марта 2008 года –23,5156 руб.) и 44,9419 руб. за 1 евро (31 марта 2008 года – 37,0676 руб.)
На протяжении 2004-2005 годов показатель «Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам» демонстрирует тенденцию к снижению. В 2006 году данный показатель незначительно увеличился относительно показателя, отраженного по состоянию на 31 декабря 2005 года. В большей степени на увеличение данного показателя оказал влияние тот факт, что в процентном отношении краткосрочные обязательства выросли более значительно (35,40%), чем увеличилась статья баланса 490 «Капитал и резервы» (23,31%). В то же время, в абсолютном выражении статья баланса «Капитал и резервы» увеличилась на 691 090 297 тыс. рублей в связи с прибыльностью деятельности Общества и проведенной переоценкой основных средств, а краткосрочные обязательства увеличились на 69 864 522 тыс. рублей за счет увеличения статей баланса 613 «Текущая часть долгосрочных кредитов и займов» и 620 «Кредиторская задолженность».
По итогам деятельности в 2007 году показатель «Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам» также увеличился. Рост показателя объясняется, главным образом, увеличением краткосрочных обязательств по статьям баланса 613 «Текущая часть долгосрочных кредитов и займов».
Увеличение показателя «Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам» по итогам деятельности в 2008 году по сравнению с 2007 годом произошло в большей степени за счет увеличения краткосрочных обязательств:
по статье баланса 620 «Кредиторская задолженность» за счет увеличения задолженности перед поставщиками и подрядчиками;
по статье баланса 610 «Займы и кредиты» за счет роста статьи баланса 611 «Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты», вследствие привлечения Обществом в конце 2008 года краткосрочного финансирования.
В текущих рыночных условиях политика Общества по привлечению заемных средств через краткосрочное финансирование основана на возможности привлечения заемных ресурсов по ставкам ниже рыночных. В условиях роста стоимости заимствования и в связи с предотвращением фиксации высоких «кризисных» ставок Общество планирует и в дальнейшем в течение некоторого времени использовать практику привлечения краткосрочных займов. Также с целью оперативного привлечения финансирования в случае возникновения кассовых разрывов Обществом открыты кредитные линии в крупнейших российских банках.
Увеличение показателя «Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам» с 9,14% по итогам деятельности Общества в I квартале 2008 года до 10,07% по итогам деятельности Общества в I квартале 2009 года произошло в большей степени за счет увеличения краткосрочных обязательств по статьям баланса: