1.2. Классификация рисков
Тот факт, что у отечественных экономистов нет единого понимания предмета исследования, предопределил наличие нескольких подходов, методов и приемов его изучения. Прежде всего, это проявилось в вопросе классификации рисков. В современной литературе наметился ряд направлений к классификации рисков.
Системная классификация рисков банка как самостоятельного экономического субъекта (Соколинская Н.Э., Севрук В.Т.).
Рассмотрение банковских рисков с точки зрения финансового управления банком (Синки Дж. Ф).
Рассмотрение темы рисков в обзорах ведущих специалистов в банковской деятельности (Дубинин С.К., Хандруев А.А., Коробов Ю.И., Рубин)
Классификация рисков небанковских видов деятельности (Балабанов И.Т., Шаршукова Л.Г.).
В первом направлении классификация рисков идет от анализа проблем банков при переходе России к рынку. Классификацию банковских рисков предлагается осуществлять на основе следующих элементов:
тип или вид коммерческого банка;
сфера влияния или возникновения банковского риска;
состав клиентов банка;
метода расчета риска;
степень банковского риска;
распределение банковского риска во времени;
характер учета банковского риска;
возможность управления банковскими рисками;
средства управления банковскими рисками.
В свою очередь каждый из выделенных разделов имеет внутреннее строение, что позволяет учесть всю совокупность рисков. Цель такой классификации не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их виды при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере банковских учреждений.
Яркий представитель второго направления, американский профессор финансов и банковского дела Синки Дж. Ф., рассматривает вопросы классификации рисков с точки зрения финансового управления банками.
Поскольку риск банковской деятельности неразрывно связан с доходностью банковских операций, он классифицирует риски, исходя из модели «прибыли на капитал» (рис. 1).
Общие результаты
деятельности банка
Риски
(изменчивость
ПНК)
Прибыль на капитал
(ПНК)
1. Балансовый
(портфельный) риск
2. Регуляторный
риск
3. Технологический
риск
4. Риск дочерних
компаний
5. Риск текущей
деятельности
6. Риск стратегии
Прибыль на активы
(ПНА)
Мультипликатор (МК)
Контролируемые
факторы:
1. Структура бизнеса
2. Доходная продукция
3. Качество кредитов
4. Контроль над
расходами
5. Управление
налогами
Неконтролируемые
факторы окружающей среды
1. Кредитный риск
2. Процентный риск
3. Риск ликвидности
Рис. 1. Структура банковских рисков по Синки Дж.Ф.
Так как ПНК = ПНА МК, то банковские риски Синки Дж. Ф. распределил следующим образом.
Выделяется шесть основных рисков с точки зрения прибыли на капитал:
1. Балансовый (портфельный) риск.
2. Регуляторный риск.
3. Технологический риск.
4. Риск дочерних компаний.
5. Риск текущей деятельности.
6. Риск стратегии.
Наибольшее влияние на изменение доходов, по мнению автора, оказывают портфельный риск и риск эффективности текущей деятельности. Ключевыми компонентами первого риска являются кредитный риск, риск ставки процента и риск ликвидности. Далее автор конкретизирует портфельные риски, подчеркивая необходимость создания в банке системы управления рисками.
Третье направление – обзорные классификации банковских рынков, сделанные ведущими специалистами банковского дела.
Дубинин С.К. (бывший председатель Центробанка) обратил внимание на следующие виды банковских рисков: а) кредитный; б) рыночный; в) правовой; г) расчетный.
Риском из рисков был названа риск криминализации банка.
Хандруев А.А. (бывший зам. председателя Центробанка) выделил внешние и внутренние факторы.
К внешним, не зависящим от банковской системы, факторам он отнес: неблагоприятный макроэкономический фон, огромная взаимная задолженность предприятий, бартеризация экономики, непрекращающийся спад производства.
К внутренним факторам – проведение безответственной кредитной политики, отсутствие необходимой рыночной инфраструктуры.
Другие авторы также в той или иной степени подразделили риски на две крупные группы: внешние и внутренние, каждая из которых затем подвергалась отдельному анализу.
Среди классификаций рисков небанковских видов (четвертое направление) коммерческой деятельности гораздо больше слабых мест.
И.Т. Балабанов классифицирует риски с целью научить предпринимателей теории и практике управления риском. Свою классификацию он представляет в табличном виде, где риски делятся на группы, категории, виды, подвиды и разновидности.
В зависимости от возможного результата (рискового события) риски подразделяются на две большие группы:
Чистые риски.
Спекулятивные риски.
Риски