Контрольная работа № 13

1. Налог на прибыль. Налоговый учет.

2. Изменение срока уплаты налога и сбора, пени.

3. Задача. Налогоплательщик содержит на территории игорного заведения 35 игровых столов, 60 игровых автоматов. Определить налог на игорный бизнес за декабрь 2002г, указать срок уплаты.

Контрольная работа № 14

1. Налог на прибыль. Налоговый учет.

2. НДС. Порядок исчисления налога. Дата реализации.

3. Задача. Выручка от реализации продукции 60000р, в том числе НДС. Затраты на ее производство и реализацию 41000р, в том числе командировочные расходы сверх установленных норм 4300р. Получены безвозмездно материальные ценности 12000р. Осуществлена дооценка сырья 20000р. Уплачен штраф покупателю за несвоевременную отгрузку продукции 90000р и уплачен штраф КУГИ 7200р. Определить налог на прибыль.

Контрольная работа № 15

1. Налог на прибыль. Порядок признания доходов и расходов.

2. Транспортный налог.

3. Задача. Организация производит и реализует взрослую обувь. По итогам работы за 1,2,3-2002г.

сумма выручки от реализации продукции составила соответственно: а) за безналичный расчет - 300,400, 380 тыс.руб.; б) за наличный расчет физ.лицам - 3,5,4 тыс.руб. Требуется решить вопрос об освобождении организации о уплаты НДС.

Контрольная работа № 16

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Льготы по налогу на имущество предприятий.

1. Задача. Предприятие, производящее автомобили легковые - мощность двигателя 160 л.с., реализовало в отчетном периоде 16 автомобилей, в том числе 7 из них за наличный расчет. Себестоимость автомобиля 81500р, рентабельность 22%. Требуется определить стоимость реализованных автомобилей.

VI. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

6.1. Основная литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1. Федеральный закон от 31.07.98 г. №146-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2. Федеральный закон от 05.08.2000 г. №117-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

3. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / Под ред. О.В. Врублевской, М.В. Романовского. – 3-е изд., испр. и перераб. –М.: Юрайт, 2007

4. Налоги и налогообложение. 5-е изд. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской – СПб: Питер, 2007.

5. Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. И.В.Горского. – М.: Финансы и статистика, 2003.

6. Налоговое планирование / Е.Вылкова, М.Романовский. – СПб.: Питер, 2006.

7. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Юристъ, 2007.

8. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система в РФ: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2007.

9. Петухова Р.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. С.Пб.: Международный банковский институт. 2007.

10. Петухова Р.А. Практикум по курсу «Налоги и налогообложение». С.Пб.: Международный банковский институт. 2007.

6.2. Дополнительная литература:

1. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Методы налоговой оптимизации. - М.: Аналитика-Пресс, 2001. – с.9.

2. Гончаренко Л.И. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2005.

3. Де Лева Ф., Эртман М., Фаилла Г. Налоговая оптимизация. - Рим, Jandi Sapi Editori, 1998.

4. Кропивко М.Д. Учет, налогообложение, отчетность индивидуальных предпринимателей (с учетом нового законодательства).- М.: Эксмо, 2004.

5. Кучеров И.И. Налоговое право России. - М.: ЮрИнфор, 2001.

6. Мачехин В.А. Налоговый кодекс и налоговое планирование // Законодательство. - 1999. - N 10.

7. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Курс лекций. М.: ИНФРА-М, 2001.

8. Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. СПб.: Питер, 2000.

9. Налоги. Учебник для вузов / Под ред. Д.Г. Черника. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.

10. Налоговая система зарубежных стран / Под ред. В.Г. Князева. М.: ЮНИТИ, 1997.

11. Нефедов Н.А. Налогообложение в России: справочник для менеджеров и предпринимателей.- М.: Финансы и статистика, 2004.

12. Финансовое право: Учебник/ Москов.госуд.бридич.академия; Под ред. Горбуновой О.Н..- 2-е изд., перераб. и доп..- М.: Юристъ, 2004.

13. Чайковская Л.А. Бухгалтерский учет и налогообложение: Учебное пособие.- М: ЭКЗАМЕН, 2006.

14. Черник Д.Г. и др. Налоги и налогообложение. Учебник. М.: ИНФРА-М, 2001.

15. Шаталов С.Д. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути решения и перспективы. М.: МЦФЭР, 2000.