1. Понятие, виды и классификации ущерба

Понятие риска тесно связано с понятием ущерба.

Параметры (признаки) классификации:

частота реализации риска, т. е. частота наступления ущерба (chance of loss,),

размер возможного ущерба (loss severity);

количество, число рисков (number of risks).

По частоте реализации риска различают:

высокие риски, для которых характерна высокая частота (вероятность) реализа­ции риска, (наступления ущерба);

средние риски, для которых характерна средняя частота (вероятность) реализа­ции риска;

малые риски, для которых характерна малая частота (вероятность) реализации риска.

По размеру возможного ущерба риски делятся на катастро­фические, большие, средние и малые.

По частоте реализации рис­ка и размеру возможного ущерба риски делятся на:

однородные, имеющие примерно одинаковые зна­чения частоты реализации риска и размера воз­можного ущерба);

неодно­родные, имеющие разные их значения.

По однородности и числу рис­ков различают:

массовые риски — они однородны и их много, и

единич­ные риски — они однородны или неоднородны, но их мало.

По основным составляющим производственно-хозяйственной деятельности предприятия:

средства производства;

предметы труда;

персонал;

процесс производства продукции или услуг;

маркетинг;

внешняя среда.

Или основным направлениям деятельности предприятия, обеспечивающим нормальное функционирование в условиях риска:

защита недвижимости и имущества;

обеспечение безопасности и здоровья работающих;

работа с персоналом;

контроль за выполнением обязательств предприятия;

охрана окружающей среды.

Экологические риски — это риски, связанные с нанесением ущерба окружающей среде, а также здоровью, жизни и имуществу населения Необходимо отметить, что экологические риски имеют как ближайшие последствия (непосредственный ущерб зданиям, сооружениям, загрязнение территорий, травмы, гибель людей), так и отдаленные последствия (долговременное загрязнение природных ресурсов, воздействующее на здоровье людей, приводящее к повышенной заболеваемости и смертности).

По возможному результату рискового события на: чистые и спекулятивные (глубокие, деловые).

Чистые риски означают получение нулевого или отрицательного результата.

Для чистых рисков характерно наличие двух возможных исходов при наступлении определенного события:

1. отрицательный результат;

2. сохранение ситуации в прежнем состоянии.

Чистый риск представляет собой вероятность получения ущерба в результате некоторого события.

Например: возможность заболеть в результате контакта с инфекционным больным, потерять работу, лишиться крова в результате пожа­ра и т. д.

К катего­рии чистых рисков относятся:

- природные явления и стихийные бедствия (риски наводнения, землетрясения, пожара, смещения земной коры и т. д.);

- критические ситуации на производстве (внезап­ная остановка производственного процесса и т. д.).

Параметры чистых экономических рисков:

1. Частота реализации риска, (вероятность риска или шанс возникновения убытков).

Шанс возникновения убытков (chance of loss) — вероятность возникновения убытков — может быть оценен дробью, в числителе которой — действительное (или ожидаемое) число убытков, а в знаменателе — число максимально возможных убытков. Шанс возникновения убытков может быть известен или неизвестен до того, как произойдут убытки. Если оценивается шанс (вероятность) возникновения убытков до их наступления, эта дробь называется ожидаемым шансом (вероятностью) возникно­вения убытка (a priori chance of loss). Если же оценивается вероятность убыт­ков после их наступления, то эта величина называется действительным шансом (вероятностью) возникновения убытков (ex post chance of loss);

2. Тяжесть, размер риска (severity) — количественная оценка вели­чины последующего ущерба - размера убытков.

Оценка экономического риска является его количе­ственным описанием с использованием вероятности возникновения ущерба и его возможного размера.

Спекулятивные риски означают получение как отрицательного и нулевого, так и положительного результатов. К этим рискам относятся производственные, коммерческие, финансовые.

Для спекулятивных рисков характерно наличие трех возможных исходов при наступлении определенного события:

1 появление отрицательного результата;

2 сохранение ситуации в прежнем состоянии;

3 появление положительного результата.

Если характеризовать риск предприятий как вероятность возникно­вения определенного ущерба (потерь), то он может быть классифицирован в соот­ветствии с классификацией ущерба следующим образом:

• риски материальных потерь, которые проявляются в прямых потерях имуще­ства, оборудования, продукции и т. д.;

• риски финансовых потерь, связанные с прямым денежным ущербом;

• риски трудовых потерь, связанные с потерями рабочего времени, вызванны­ми случайными, непредвиденными событиями;

• риски потери времени, связанные с замедлением процесса деятельности предприятия;

• риски специальных видов потерь, связанные с возможностью нанесения ущерба здоровью, жизни людей, окружающей среде, престижу предприятия и т.п..

Предприятия функционируют, в постоянно меняющихся условиях, при недостатке информации, сталкива­ются с совокупностью различных видов рисков. Эти риски различаются между со­бой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, по способу анализа, оценки и управления. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают определенное влияние на деятельность предприятия. Изменение одного вида риска вызывает изменение почти всех ос­тальных видов.

Классификации (убытков) ущерба

По размеру:

небольшие (малые);

средние;

большие;

катастрофические.

По степени зависимости ущерба (убытка) от причины его возникновения все убытки можно разделить на прямые и косвен­ные.

Прямой ущерб является прямым след­ствием реализации риска:

ущерб, нанесенный недвижимости и имуществу;

ущерб, нанесенный здоровью и безопасности рабочих и служащих;

убытки, связанные с ответственностью товаропроизводителя;

убытки, связанные с потерей ключевых специалистов и руководи­телей.

Косвенные убытки являются опосредованным следствием реализации риска,. Косвенному убытку обязательно предшествует прямой убыток. Примером косвенных убыт­ков может быть:

потеря доходов (прибыли) предприятия вследствие полной или частич­ной остановки производства из-за аварии на электростанции;

дополнительные расходы предприятия, связанные с транспортировкой автомобиля предприятия, попавшего в аварию;

уплата штрафов, вызванная промышленными выбросами в атмос­феру и, как следствие, повышение тарифов;

потеря репутации в деловом мире как результат поломки промыш­ленного образца во время его демонстрации на промышленной вы­ставке и т. д.

Классификация на основе совместного учета ряда класси­фикационных признаков:

1. Степень зависимости ущерба (убытка) от причины его возникно­вения (по этому признаку классификация выделяет прямые и кос­венные убытки).

2. Составляющие элементы производственно-хозяйственной деятельности (ПХД), наиболее уязвимые с точки зрения возникновения больших убытков (по этому признаку классифика­ция выделяет имущество и недвижимость, а также персонал).

3. Направления ПХД, в наибольшей степени подверженные большим убыткам (по этому признаку классификация выделяет ответствен­ность предприятия перед третьими лицами, которая возникает как ре­зультат отношений предприятия с другими субъектами).

4. Важнейшие результирующие показатели ПХД, лучше всего отра­жающие возникновение убытков (по этому признаку классифика­ция выделяет два показателя: потеря дохода и увеличение опера­ционных расходов).

В результате такой сложной классификации на уровне предприятия выде­ляются следующие классы убытков:

первый класс — прямые убытки, связанные с недвижимостью и имуществом;

второй класс — косвенные убытки, выраженные потерей доходов и увеличением операционных расходов;

третий класс — убытки, связанные с ответственностью;

четвертый класс — убытки, связанные с ключевыми специалистами.

Рассмотрим выделенные данным подходом классы более подробно.

Первый класс убытков — прямые убытки, связанные с недвижимостью и имуществом.

Для их выявления необходимо:

выявить возможные потенциальные убытки;

оценить стоимость возможных потенциальных убытков.

Для выявления и оценки прямых убытков, можно использовать содержание опросного (оценочного) листа, используемого для оценки рисков, связанных с имуществом предприятия. Этот лист может включать следующий перечень:

здания, оборудование и земля, которыми владеет компания;

имущество, взятое в аренду;

имущество, сданное в аренду;

привезенное оборудование;

строящиеся здания;

собственные или взятые в аренду транспортные средства;

информация о местоположении и стоимости стационарного обо­рудования;

информация по специфическим рискам, которым подвержено дан­ное имущество (например, радиация, взрывы, наводнения, земле­трясения, кражи).

К данному перечню может быть приложен список вопросов, ответы на которые будут использоваться менеджером для оценки размера воз­можного ущерба. Можно использовать так называемые опросные (оценочные) листы — универсальные (стандартизированные) и специализированные. Универсальный опросный лист, как правило, содержит перечень вопро­сов общего характера и поэтому может использоваться для разных ти­пов производства. Специализированный опросный лист содержит пере­чень вопросов, ориентированных на конкретный объект производства или вид деятельности.

Обычно универсальный опросный лист включает следующие сведения:

общую информацию;

финансовые и административные сведения;

данные об управлении предприятием;

сведения о территориальной структуре и расположении объекта;

сведения о персонале и проживающем вблизи населении;

описание технологии производства;

перечень имущества (кроме транспортных средств);

перечень транспортных средств;

данные о страховании объектов;

информацию об убытках в результате аварий и отказов оборудо­вания;

данные о заявленных исках и выплаченных компенсациях;

дополнительные сведения.

Содержание специализированных опросных листов, как правило, свя­зано с определенным классом и особенностями оценива­емых рисков (убытков). Так, анализируя риски, связанные с персоналом, используют вопросы, характеризующие подверженность персонала риску (на­пример, возможной нетрудоспособностью или смертью работников, уходом на другое место работы, недобросовестным отношением к ра­боте и т. п.)

Следующим шагом менеджера должна быть оценка стоимости потен­циальных убытков.

Типы убытков, связанных с ответственностью:

компенсационные выплаты рабочим и служащим;

компенсация убытков, связанных с ответственностью за качество выпускаемой продукции;

компенсация ущерба, нанесенного окружающей среде.

Убытки, связанные с ключевыми специалистами

Ключевые специалисты могут занимать в компании любую должность (научные исследователи, президент компании, бухгалтер и т. п.).

В том случае, если успех компании зависит от этих людей, а нетру­доспособность, увольнение или уход на пенсию ключевого специалис­та могут привести к существенной потере ее доходов, менеджер по рис­кам должен выявить этих людей и быть готовым принять определенные шаги в случае их потери. Он должен оценить, где, по какой цене и как быстро можно найти замену или обучить соответствующие кадры. В некоторых случаях обученный персонал можно найти достаточно легко. В других же случаях, например, если ключевой специалист — продавец со своей сетью клиентов, найти адекватную замену очень сложно.

Страхование жизни и здоровья ключевых специалистов может быть частью программы управления рисками. При этом выплаченная стра­ховка может и не быть немедленным решением проблемы замены такого специалиста, однако может предоставить некоторую отсрочку ее реше­ния.

Поскольку не все ключевые специалисты прекращают работать на компанию по причине смерти или нетрудоспособности, менеджер по рискам должен интересоваться политикой увольнений и выхода на пен­сию, политикой выплаты компенсаций, политикой заработной платы рабочих и служащих компании. Часто более высокая заработная плата может помочь избежать риска потери данного специалиста.