15. Достаточность собственного капитала банка. Базельские принципы расчета минимальных нормативов собственного капитала банков.

Собственные средства банка

Капитал и фонды банка

- УК

- Собственные акции, выкупленные у акционеров

- Добавочный капитал

- Фонды банков

- Резервы на возможные потери по ссудам

Доходы будущих периодов

- Переоценка собственных средств в иностранной валюте

- Переоценка средств в иностранной валюте

- Переоценка ценных бумаг

Доходы и прибыли

В 1988г. Базельский Комитет принял документ «Международное слижение методов измерения и стандартов капитала»-Базельское соглашение (Базель 1)

Базель 1- основные принципы расчета нормативов собственного капитала банков с учетом степени рискованности портфелей их активов.

Базельский комитет банковского надзора – это Комитет органов банковского надзора, основанный управляющими центральными банками стран-членов «Группы 10» в 1975 г.Всего 25 принципов. В него входят Бельгия, Канады, Франция, Германия, Италия, Япония, Люксембург, Нидерланды, Швеция, Швейцария, Великобритании, США.

Принцип1: предварительные условия для эффективного банковского надзора

Принцип2-5: Лицензирование и структура банков

Принцип6-15: пруденциальные нормы и требования

Принцип 16-20: методы постоянного банковского надзора

Принцип21: требования к информации

Принцип 22: официальные полномочия органов банковского надзора

Принцип 23-25: международные банковские операции

Основной принцип - №6, органы банковского надзора должны установить минимальные требования достаточности капитала для банков, отражающие принимаемые банком риски, и должны определять абсорбирующие потери.

мин УК -300 млн.руб

ЦБ не вмешивается в текущую деятельность КО, НО устанавливает обязательные единые правила и экономические нормативы:

• Правила ведение бух отчетности (Положение ЦБ № 302-П)

• Правила предоставления отчетности (Указание ЦБ №2032)

• Правила регистрации (Инструкция №135-И)

• Основные экономические нормативы, обязательные для всех КО (Инструкция ЦБ №110-И)

Норматив	Порядок расчета	Допустимые значение
Достаточность собственного капитала Н1 (обязательные)	Отношение СК к сумме его активов, взвешенных по уровню риска	СК более 5 млн. евро – 10% СК менее 5 млн. евро – 11%
Норматив мгновенной ликвидности Н2	Отношение высоколиквидных активов к пассивам по счетам до востребования, по которым вкладчиком и/или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении	Более 15%
Норматив текущей ликвидности Н3	Отношение ликвидных активов к пассивам по счетам до востребования, по которым вкладчиком/кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении и со сроком до 30 дн	Более 50%
Норматив долгосрочной ликвидности Н4	Отношение кредитных требований с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года к пассивам сроком свыше 1 года	Не более 120%
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу заемщиков Н6	Отношение совокупной суммы кредитных требований к заемщику (группе) к СК	Не более 25%
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7	Отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера СК	Не более 800%
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своих участникам (акционерам) Н19.1	Отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к СК	Не более 50%
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам* Н10.1	Отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к СК банка	Не более 3%
Норматив использования СК банка для приобретения акций др юр лиц Н12	Отношение сумм, инвестированных банком на приобретение акций (долей) др юр лиц, к СК банка	Не более 25%

*Инсайдер – любое лицо, имеющее доступ к конфедициальной информации

При дефиците капитала банк может приспособится к нормативным уровням путем:

1.Увеличение капитала

2. Уменьшение объема активных операций, т.е. сократить «работающие» активы

3.Реструктурировать активы, именно снизить долю высокорискованных активов.