6. Организация внутреннего контроля и управление рисками в коммерческого банка.

В соответствии с Положение ЦБР № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

Система внутреннего контроля кредитной организации должна включать следующие направления:

1. контроль со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации;

2. контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

3. контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

4. контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности.

Данным положением на службу внутреннего контроля возлагается функция управления кредитным риском, которая включает в себя

1. выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности, типичных возможностей понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и внешними факторами деятельности неблагоприятных событий;

2.  постоянное наблюдение за банковскими рисками;

3. принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков.

Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками кредитная организация осуществляет на постоянной основе в порядке, установленном внутренними документами.

• Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и внешних (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.) факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации.

• Внутренними документами кредитной организации должен быть предусмотрен порядок информирования соответствующих руководителей о факторах, влияющих на повышение банковских рисков.

• Оценка банковских рисков в кредитной организации должна проводиться на консолидированной основе с учетом всех организаций, являющихся по отношению к ней дочерними или зависимыми.

Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.04 г. регламентирует систему оценки кредитного риска по ссудам, описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика. В случаях нарушения кредитной организацией нормативных актов и предписаний Банка России, регулирующих кредитный риск, Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 % мин. размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до 6 месяцев.

• В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации Банк России вправе:

1. взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 % размера оплаченного УК, но не более 1 % мин. размера УК;

2. потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;

3. изменить на срок до 6 месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

4. ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до 1 года, а также на открытие ею филиалов на срок до 1 года.

7. Обязательные нормативы деятельности коммерческих банков в Российской Федерации: виды, порядок расчета и нормативное регулирование.

Норматив	Порядок расчета	Допустимые значение
Достаточность собственного капитала Н1 (обязательные)	Отношение СК к сумме его активов, взвешенных по уровню риска	СК более 5 млн. евро – 10% СК менее 5 млн. евро – 11%
Норматив мгновенной ликвидности Н2	Отношение высоколиквидных активов к пассивам по счетам до востребования, по которым вкладчиком и/или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении	Более 15%
Норматив текущей ликвидности Н3	Отношение ликвидных активов к пассивам по счетам до востребования, по которым вкладчиком/кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении и со сроком до 30 дн	Более 50%
Норматив долгосрочной ликвидности Н4	Отношение кредитных требований с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года к пассивам сроком свыше 1 года	Не более 120%
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу заемщиков Н6	Отношение совокупной суммы кредитных требований к заемщику (группе) к СК	Не более 25%
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7	Отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера СК	Не более 800%
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своих участникам (акционерам) Н19.1	Отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к СК	Не более 50%
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам* Н10.1	Отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к СК банка	Не более 3%
Норматив использования СК банка для приобретения акций др юр лиц Н12	Отношение сумм, инвестированных банком на приобретение акций (долей) др юр лиц, к СК банка	Не более 25%

*Инсайдер – любое лицо, имеющее доступ к конфедициальной информации

Письмо Банка «О раскрытии информации КО по формам 0409134 и 0409135» №72-Т от 25.05 10 г.

Данные отчетности по форме 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)» - ежемесячно;

Данные отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах – ежемесячно