- •Тема 1. Экономический анализ в управлении деятельностью банков
- •1.1. Предмет, задачи и содержание анализа банковской деятельности.
- •1.2. Методологические основы анализа деятельности банка.
- •Предмет, задачи и содержание анализа банковской деятельности.
- •Методологические основы анализа деятельности банка.
- •Тема 1.
- •Тема 2. Информационная база анализа банка
- •Тема 2.
- •Тема 3. Анализ баланса банка
- •Тема 3.
- •Тема 4. Анализ пассивов банка
- •Анализ уставного фонда банка
- •Анализ собственных средств банка.
- •Анализ балансовых обязательств банка.
- •Анализ привлеченных средств банка.
- •Анализ стабильности привлеченных средств
- •Анализ заемных средств банка.
- •Тема 5. Анализ активов банка, его значение
- •Анализ активов и внебалансовых обязательств подверженных кредитному риску
- •Группировка активов по степени кредитного риска
- •Группировка активов по степени кредитного риска
- •5.3. Анализ кредитных вложений.
- •Оценка качества кредитного портфеля банка.
- •Анализ межбанковских операций.
- •Тема 6. Анализ операций с ценными бумагами.
- •Особенности анализа отдельных активов банка
- •Тема 6.
- •Тема 7. Сущность банковских рисков, измерение и прогнозирование основных банковских рисков.
- •7.2. Методы и приемы анализа банковских рисков.
- •7.3. Понятие дюрации. Направления ее использования в анализе.
- •7.4. Оценка рыночного риска кредитной организации.
- •7.5.Анализ операционного риска банка.
- •7.6. Методологические основы методик VaR.
- •Тема 7.
- •Тема 8. Анализ доходов и расходов банка.
- •8.2. Анализ состава и структуры доходов и расходов банка.
- •8.3. Анализ процентных доходов и расходов банка.
- •8.4. Оценка стабильности доходов банка, резервы роста банковских доходов.
- •8.5. Анализ состава и структуры расходов банка.
- •8.6. Анализ налогов и платежей банка
- •8.7. Анализ внутренней стоимости банковских операций.
- •Тема 9. Анализ прибыли и рентабельности банка.
- •9.2. Методы анализа прибыли.
- •Анализ распределения чистой прибыли банка.
- •9.4. Понятие рентабельности и ее измерение.
- •Тема 9.
- •Тема 10. Особенности отдельных направлений банковского анализа.
- •10.1. Изучение реальных и потенциальных клиентов банка.
- •10.2. Методика оперативного анализа прибыльности операций.
- •10.1. Изучение реальных и потенциальных клиентов банка.
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Вопросы
- •Список литературы Законодательные и нормативные акты
- •Литература Основная:
- •Дополнительная:
Анализ заемных средств банка.
Недепозитные инструменты привлечения средств включают операции на межбанковском рынке (кредитные и депозитные), ряд операций с банковскими облигациями, векселями, депозитными и сберегательными сертификатами и др. Поскольку все они проводятся по инициативе банка, и как покупатель (кредитов и депозитов) и как продавец своих долговых обязательств (облигаций, векселей и сертификатов) банк высоко зависим (с позиции риска ликвидности и процентного риска) от уровня конкуренции на финансовом рынке, устойчивости занимаемой им рыночной ниши, репутации и имиджа банка.
Периодичность привлечения заемных средств, их объемы и стоимость зависят от ряда внешних факторов: уровня инфляции и уровня инфляционных ожиданий, степени экономической активности, возможности альтернативных вложений и др.
Различают качественный и количественный анализ привлеченных и заемных средств. При качественном анализе структуры привлеченных средств банка определяется их состав. Изучение начинается с выделения отдельных групп средств в зависимости от источника ресурсов и сроков привлечения, определяются пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес той части привлеченных и заемных средств, которая является реальным ресурсом банка, вложения которых приносит доход. Эти группировки применяются также при количественном анализе структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, используется для анализа ликвидности и прибыльности деятельности банка.
ЗАДАЧИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Задача. Проведите сравнительный анализ состава и структуры нормативного капитала банков по таблице Цель анализа – информирование собственников банка А о текущем состоянии дел и о его позиции на рынке относительно банка В (банка-конкурента).
Таблица. Структура нормативного капитала банков А и В по состоянию на конец отчетного периода.
Показатели |
Банк А |
Банк В |
Темпы роста за отчетный период, в % |
|||
|
млрд. руб. |
% к итогу |
млрд. руб. |
% к итогу |
По банку А |
По банку В |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Основной капитал (Капитал I уровня) |
|
|
|
|
|
|
Зарегистрированный уставный фонд |
69,9 |
35,9 |
88,0 |
72,4 |
104,5 |
128,0 |
Эмиссионный доход |
|
|
0,6 |
0,5 |
- |
|
Фонды и прибыль прошлых лет, подтвержденные аудиторской организацией (кроме фонда дивидендов) |
60,8 |
31,2 |
14,6 |
12,0 |
112,3 |
91,4 |
Собственные акции банка, переданные ему в залог, и выкупленные собственные акции |
|
|
|
|
|
|
Убытки прошлых лет и текущего года |
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы (за вычетом начисленной амортизации) |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
(-)0,1 |
100,0 |
100,0 |
Вложения в дочерние банки и иные дочерние юридические лица |
0,1 |
0,1 |
|
- |
100,0 |
- |
Долевые участия (в размере 20% и более в уставном фонде юридического лица) |
0,3 |
0,2 |
0,1 |
(-)0,1 |
100,0 |
100,0 |
Итого капитал I уровня |
130,2 |
66,9 |
103,0 |
84,7 |
108,0 |
121,9 |
Дополнительный капитал II уровня |
|
|
|
|
|
|
Прибыль прошлых лет, не подтвержденная аудиторской организацией |
|
|
|
|
|
|
Прибыль текущего года с учетом использования |
3,2 |
1,6 |
10,7 |
8,8 |
96,8 |
100,4 |
Фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал |
- |
- |
0,5 |
0,4 |
- |
100,5 |
Суммы переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования |
61,2 |
31,5 |
10,1 |
8,3 |
100,5 |
101,0 |
Суммы переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи х70/100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого капитал II уровня |
64,4 |
33,1 |
21,3 |
17,5 |
100,3 |
100,7 |
Дополнительный капитал III уровня |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого дополнительный капитал (II и III уровня), в том числе, принимаемый для расчета (в размере не более суммы капитала I уровня) : |
64,4
64,4 |
33,1
33,1 |
21,3
21,3 |
17,5
17,5 |
100,3
100,3 |
100,7
100,7 |
Иммобилизация |
- |
- |
2,7 |
(-)2,2 |
- |
- |
Предоставленный субординированный кредит (заем); выданные займы; имущество, переданное банком в доверительное управление |
0,1 |
- |
- |
- |
100,0 |
- |
Нормативный капитал |
194,6 |
100,0 |
121,6 |
100,0 |
105,3 |
115,1 |
Достаточность нормативного капитала |
13,4 |
- |
15,2 |
- |
- |
- |
Достаточность основного капитала |
8,0 |
- |
8,7 |
- |
- |
- |