Расчет затрат по статье «Топливо и энергия на технологические цели»

В эту калькуляционную статью себестоимости продукции включаются затраты на топливо и энергию, которые непосредственно расходуются в процессе без преобразования в механическую энергию или в другие виды энергии. Это, например, нагрев заготовок в печах, затраты топлива для вагранок, затраты электроэнергии для сварочного оборудования или для электроплавильных печей при подобных процессах.

Затраты топлива и энергии на технологические цели без учёта НДС определяются по формуле:

, млн. руб. (2.2.11)

Для базового варианта:

Затраты топлива и энергии на технологические цели с учётом НДС определяются по формуле:

, млн. руб. (2.2.12)

Для базового варианта:

Расчет численности и фонда заработной платы работающих

Расчет численности основных производственных рабочих

Для участков серийного производства число рабочих определяется по каждой профессии и разряду работающих исходя из трудоемкости работ:

, (2.2.13)

где N_вj – программа выпуска деталей j-го наименования;

K_д – количество наименований деталей;

Т_штij – штучное время выполнения i-й операции по обработке j-й детали, мин;

K_o – количество технологических операций;

Ф_н – номинальный годовой фонд времени работы одного рабочего (без учета потери рабочего времени); Ф_н=2032 ч

k_в – средний коэффициент выполнения норм выработки;

k_мн ‑ средний коэффициент многостаночного обслуживания на участке.

Для базового варианта:

Для проектного варианта:

Списочная численность производственных рабочих рассчитывается по формуле:

, (2.2.14)

где Чяв – явочное число рабочих по рабочим местам (с учетом потери рабочего времени, % (10-15%).

Для базового варианта:

Для проектного варианта:

Расчет затрат по статье «Основная заработная плата производственных рабочих»

Основная заработная плата производственных рабочих – сдельщиков определяется на основе расценки по формуле:

, млн. руб. (2.2.15)

где Р_i – расценка на i-ю операцию, руб.;

Р_д – коэффициент, учитывающий премии и доплаты (1,4);

К_о – количество i-х операций обработки;

N – годовая программа.

Расценка на i-ю операцию определяется на основе трудоемкости и часовой тарифной ставки, принятой для тарификации работы на данной операции по формуле:

, руб./дет (2.2.16)

где ЧТС_iр ‑ часовая тарифная ставка i-го разряда, руб./час;

T_штi ‑ штучное времени выполнения i-й операции, мин./шт.;

k_мнi ‑ коэффициент многостаночного обслуживания, учитывающий обслуживание одним рабочим несколько станков одновременно на i-й операции.

Часовая тарифная ставка i-го разряда определяется с учетом тарифного коэффициента по формуле:

, (2.2.17)

где k_тар.i ‑ тарифный коэффициент i-го разряда.

Часовая тарифная ставка первого разряда рассчитывается:

, (2.2.18)

где МЗП_1р ‑ минимальная заработная плата рабочего первого разряд;

Ф_мес ‑ среднемесячное количество часов работы одного рабочего, устанавливаемый Министерством труда и социальной защиты на текущий год, Ф_мес = 168 ч;

k_ув ‑ коэффициент увеличения.

Дополнительная заработная плата определяется в процентах от основной заработной платы по формуле:

(2.2.19)

где Н_Д – норматив дополнительной заработной платы по отношению к основной, Н_Д =20 %.

Суммарный фонд заработной платы (ФЗП) производственных рабочих на год:

, (2.2.20)

Итоги расчета годового фонда заработной платы основных рабочих сведём в таблицу Г10.

Среднемесячная заработная плата основных производственных рабочих рассчитывается по формуле:

, (2.2.21)

где Ч_яв ‑ явочная численность основных производственных рабочих;

ФЗП – годовой фонд заработной платы производственных рабочих, млн. руб.

Для базового варианта:

Для проектного варианта:

Расчет затрат по статье «Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда»

Отчисления от средств на оплату труда в бюджет и внебюджетные фонды определяются по формуле:

(2.2.22)

где – ставка отчислений на государственное страхование в фонд социальной защиты населения, (34 %);

– ставка отчислений на обязательное страхование от несчастных случаев, (1 %).

Для базового варианта:

Для проектного варианта:

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих и служащих

Для вспомогательных рабочих годовой фонд заработной платы с отчислениями рассчитывается по формуле (таблица Е11):

ФЗП_всп = Р_д·Ф^раб _эф,·∑Ч_всп.спi·ЧТС_i·(1 + Н_Д/100)·(1+Н_НО/100), млн.руб.,  (2.2.23)

где Ч_всп.спi–списочное количество вспомогательных рабочих i-го разряда;

ЧТС_i – часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб./час;

Р_д – коэффициент, учитывающий премии и доплаты к тарифному фонду вспомогательных рабочих, Р_д=1,2-1,5;

Ф^раб_эф – годовой эффективный фонд времени работы одного рабочего (1789 ч);

Н_д – норматив дополнительной заработной платы по отношению к основной, Н_д = 20 %;

Н_но – ставки отчислений от средств на оплату труда, Н_но = = 35%.

Годовой фонд заработной платы служащих (руководителей и специалистов) рассчитывается исходя из численности, среднемесячных окладов и среднего числа месяцев работы с учетом дополнительной заработной платы по формулам:

, млн. руб. (2.2.24)

где ЗП ‑ среднемесячная заработная плата специалистов (принимается в среднем для данной категории работников по рассматриваемому предприятию): ЗП =0,9 млн. руб;

Ч _сл ‑ численность специалистов (принимается в процентах от численности основных и вспомогательных), чел.;

М _сл – среднее число месяцев работы специалистов, М _сл = 11,4 месяцев.

Полученные результаты сведены в таблицу Е12.

Для базового и проектного варианта:

.

Отчисления от средств на оплату труда в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда служащих:

для базового и проектного варианта:

Среднемесячная заработная плата по участку рассчитывается по формуле:

, руб. (2.2.25)

где ‑ сумма фондов заработной платы i-х категорий работников предприятия, руб.;

‑ численность i-х категорий работников, чел.;

i= 1 – k ‑ категория работников.

Для базового варианта:

Для проектного варианта: