Завдання 2.

Надати кореспонденцію рахунків за змістом господарської операції банку:

1. Надходження на коррахунок банку коштів як оплати за готівку.

2. Списана недостача на витрати банку (у разі не встановлення винної в ній особи).

3. Надходження готівки грошей до її перерахування.

4. Внесення готівки клієнтами в касу банку.

5. Підкріплення готівкою, одержане з установ НБУ.

6. Зарахування інкасового виторгу.

7. Видача готівки клієнтам за чеком.

8. Видано аванс працівникам банку на відрядження.

9. Виплачена заробітна плата працівникам банку.

10. Розміщення готівкових коштів на короткостроковий депозит фізичних осіб.

11. Видано аванс працівникам банку на господарські витрати.

12. Прийнято залишок готівки з обмінного пункту.

13. Погашена заборгованість працівникам банку на господарські потреби.

14. Розміщення готівкових коштів на довгострокових депозитах фізичних осіб.

15. Видано готівку для виконання операцій в обмінному пункті.

16. Погашена працівниками банку заборгованість за нестачами.

Завдання 3.

Початкове сальдо рахунка 1001 "Банкноти та монети в касі банку" становило 12 700 грн. Протягом операційного дня в касі банку здійснювалися такі операції:

1. Оприбутковано проінкасований виторг після перерахунку підприємства "Оріон" — 7000 грн.

2. Видана готівка за грошовим чеком для виплати заробітної плати кондитерський фабриці "Біла акація" — 9000 грн.

3. Видано аванс працівникові банку Литвину А.Б. на відрядження — 780 грн.

4. Оприбутковано надлишок готівки в касу за результатами проведення ревізії — 173 грн.

Необхідно скласти бухгалтерські проведення та визначити залишок каси на кінець дня.

Якими документами оформляють видаткові та прибуткові операції банку?

Завдання 4.

Між банком "Надра" та банком "Альфа" укладена угода про підкріплення операційних кас готівкою. 12.10.201__ р. банк "Надра" здійснив попередню оплату за готівку банку "Альфа" у сумі 19 800 грн.

Необхідно відобразити у бухгалтерському обліку операції з купівлі-продажу готівки у банку - отримувачі готівки та банку, що продає готівку.

Завдання 5.

10. Листопада 201__ року касиром операційної каси АКБ "Альфа" прийняті прибуткові документи:

• заяви на переказ готівки від 10 клієнтів бухгалтера Пономаренко О.І. на 27 200 грн;

• прибуткові касові ордери від 5 підприємств бухгалтера Онищенко В.К.

на 14 700 грн.

Скласти довідку касира прибуткової каси.

Завдання 6.

10 жовтня 201_ р. касиром видаткової каси АКБ "Старт" прийняті документи:

• грошові чеки від 15 клієнтів бухгалтера А. Ясь — 2900 грн;

• видаткові касові ордери 20 клієнтів бухгалтера Л. Божко — 4000 грн.

Скласти довідку касира видаткової каси.

Методичні рекомендації до виконання завдань

Завдання 1-6 засновуються на знаннях теми «Облік касових операцій». Для рішення задач, використовуючи конспект лекцій та План рахунків бухгалтерського обліку банків України, потрібно скласти проведення із застосуванням рахунків 1, 2, 3, 6, 7 , 9 класів.

Завдання 3. При рішенні цього завдання необхідно використати формулу:

Сальдо кінцеве = Сальдо початкове + Обороти за дебетом – Обороти за кредитом

Завдання 5 та 6. При рішенні цих завдань необхідно використати форми довідок касира по прибутку та видатку:

Назва банку/філії/відділення

Довідка касира по прибутку (про суму прийнятої готівки

та кількість грошових документів, які надійшли до каси)

за «____» _________ 20__р.

Прізвище та ініціали контролера	Кількість прибуткових документів	Сума прибутку	Підпис контролера

Назва банку/філії/відділення

Довідка касира по видатку (про суму виданої готівки

та кількість грошових документів, які видані з каси)

за «____» _________ 20__р.

Отримано:

під звіт від зав. касою __________________

цифрами

____________________________

словами

Прізвище та ініціали контролера	Кількість видаткових документів	Сума видатку	Підпис контролера

Залишок коштів, що підлягають поверненню зав. касою:

Сума_______________________________________________________________________

цифрами словами

Завідуючий касою___________ Касир___________

Вивчити прибуткові та видаткові касові документи.

Що стосується складання довідки касира потрібно пам’ятати, що на підставі прийнятих прибуткових документів складають довідку касира – прибуткової каси, а на підставі видаткових документів – довідку касира видаткової каси.