Завдання 3.

15 березня громадянин Литвиненко А.М. вніс у банк "Фінанси і кредит" готівкові кошти на депозитний рахунок у сумі 45 000 грн. За умовами депозитного договору кошти внесені на 3 місяці під 15% річних зі щомісячною виплатою процентів.

При розрахунку величини процентів за депозитом використовується метод «Факт/360». Повернення депозиту було здійснено 16 червня.

Відтворіть порядок відкриття депозитного рахунку фізичній особі. Складіть бухгалтерські проведення та розрахуйте процентні витрати банку за депозитним вкладом.

Завдання 4.

Банк "Форум" 15 січня 201___ р. здійснив тримісячний депозитний вклад у сумі 470 000 грн. під 10% річних у банк "Гермес".

У відповідності з депозитним договором проценти повинні сплачуватися щомісячно. При розрахунку величини процентів за депозитом використовується метод "факт/факт".

15 квітня банк "Гермес» через відсутність коштів на кореспондентському рахунку не зміг виконати зобов'язання щодо погашення основної суми боргу за депозитом банку "Форум". Повернення номіналу депозиту було здійснено лише 15травня 201___року.

Необхідно відобразити бухгалтерські проведення, які мають здійснюватися в обох банках.

Завдання 5.

Банк "Аваль" сформував ресурсну базу станом на ЗО червня звітного року таким чином:

Залучені ресурси, в т. ч.	Сума, грн
а) поточні рахунки юридичних осіб	1 270 000
б) поточні рахунки фізичних осіб	350 000
в) карткові рахунки фізичних осіб	740 000
г) довгострокові депозити юридичних осіб	53 000
д) довгострокові депозити фізичних осіб	475 000
е) короткострокові депозити юридичних осіб	113 000
е) короткострокові депозити фізичних осіб	245 000
Позичені ресурси	Сума, грн.
а) міжбанківські кредити	800 000
б) емісія власних боргових зобов'язань, реалізованих юридичним особам	253 000
в) випуск іменних ощадних сертифікатів, що були розміщені серед фізичних осіб	435 000

Розрахуйте суму регулярного збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Складіть бухгалтерські проведення щодо нарахування та сплати регулярного збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Завдання 6.

Погодьте визначення з терміном, проставляючи біля них відповідні літери.

Терміни:

1. Витрати.

2. Вклад (депозит).

3. Вклади (депозити) на вимогу.

4. Вклади (депозити) строкові.

5. Вкладник.

6. Доходи.

7. Процентний ощадний (депозитний) сертифікат.

8. Суб'єкти вкладних (депозитних) операцій.

Визначення

А. Банки і власники грошових коштів або банківських металів.

Б. Грошові кошти або банківські метали, розміщені вкладниками в банку на визначений договором строк.

В. Ощадний (депозитний) сертифікат, випущений банком з визначеною процентною ставкою.

Г. Збільшення економічних вимог у вигляді збільшення активів або зменшення зобов'язань, що приводить до збільшення власного капіталу за винятком збільшення капіталу за рахунок внесків акціонерів.

Д. Юридична чи фізична особа, яка здійснила розміщення грошових коштів або банківських металів на рахунок у банку чи придбала ощадний (депозитний) сертифікат банку на договірних умовах.

Е. Грошові кошти або банківські метали, які банк прийняв від вкладника на договірних засадах на визначений строк зберігання чи без зазначення такого строку під процент або дохід в іншій формі.

Є. Грошові кошти або банківські метали, розміщені вкладниками в банк на умовах видачі вкладу (депозиту) на першу вимогу вкладника або здійснення платежів за розпорядженням власника рахунку.

Ж. Зменшення економічних вимог у вигляді вибуття активів чи збільшення зобов'язань, які призводять до зменшення власного капіталу (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення чи розподілу власниками).