- •1.Предмет і метод аналізу.
- •2.Обєкти і суб’єкти аналізу.
- •3.Інформаційне забезпечення аналізу
- •4. Мета аналізу
- •5.Основні принципи аналізу.
- •7. Прийоми??? та методи аналізу
- •8. Економічна суть та види банківського капіталу.
- •9. Методика розрах-ку регулятивного кап-лу (рк) банку згідно інструкції нбу.
- •10. Поняття регулятивного капіталу банку та порядок його розрахунку.
- •11. Основні нормативи, що регулюють достатність капіталу.
- •12. Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу (ск) та факторів і причин.
- •13. Аналіз дивідендної політики банку.
- •14. Аналіз складових власного капіталу (вк).
- •15. Аналіз резервного капіталу, спеціальних фондів та інших резервів.
- •16.Аналіз нерозподіленого прибутку як складової власного капіталу
- •17.Аналіз субординованого капіталу. Осн. Вимоги до коштів, залучених на умовах субборгу
- •18. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу зобов’язань банку.
- •19. Аналіз динаміки та структури зобов’язань банку
- •21.Аналіз строкових депозитів за показниками.
- •22. Аналіз нестабільності депозитів.
- •23.Аналіз диверсифікації депозитів.
- •24. Аналіз з динаміки та структури депозитів до запитання.
- •25. Аналіз оборотності депозитів та рівня їх осідання на поточних рахунках клієнтів, та плинності залучення та закріплення клієнтів.
- •26. Аналіз рівня залежності ресурсної бази банку від залучення міжбанківських кредитів (мбк).
- •1. Питома вага мбк від загального обсягу зобов'язань банку:
- •2. Питома вага мбк, отриманих у валюті балансу, тобто в усіх джерелах:
- •27. Аналіз оцінки ефективності залучених і позичених ресурсів банку.
- •Аналіз ефективності та повноти використання ресурсної бази
- •28. Значення, завдання та інформац. Забезпечення заг. Аналізу актив. Операцій банку.
- •29. Аналіз основних напрямів активних операцій.
- •30.Аналіз динаміки складу та структури активів.
- •31. Аналіз активів банку за допомогою системи коєфіієнтів.
- •32. Аналіз активів банку з позиції ринку.
- •33. Аналіз активів із позиції ліквідності.
- •34. Осн. Завдання, інформаційна база, об’єкти та суб’єкти аналізу кредитних операцій.
- •35. Аналіз масштабів кредитної діяльності.
- •36. Аналіз руху кредитів (в т.Ч. І за коефіцієнтами надання і погашення кредиту).
- •2) Відсоток погашення кредитів (коефіцієнт)
- •37. Аналіз повернення позик.
- •38. Аналіз оборотності позик.
- •39. Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
- •40. Аналіз структури кредитного портфеля (за термінами надання; за галузями; за ризиком; за формами надання; за формами забезпечення тощо).
- •41. Аналіз якості кредитного портфеля за терміном погашення.
- •42. Аналіз якості кредитного портфеля з точки зору ризику.
- •43. Аналіз динаміки відсоткових ставок за кредитами.
- •45. Основні завдання та інформаційна база аналізу операцій з цінними паперами.
- •46. Аналіз масштабів операцій з цінними паперами порівняно з попередніми періодами та іншими банками 47. Аналіз динаміки і структури операцій з цінними паперами за напрямками вкладень
- •48. Аналіз дотримання нормативів нбу щодо інвестицій
- •49. Основні завдання та інформаційна база валютних операцій банку.
- •50. Аналіз масштабів вал. Операцій, виходячи з їх факт. Обсягів порівняно з поперед. Періодами.
- •51.Аналіз валютної позиції банку.
- •52. Аналіз кореспондентської мережі банку.
- •53. Аналіз обмінних валютних операцій
- •54. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку
- •55. Аналіз виконання плану доходів.
- •56.Аналіз структури доходів
- •57. Аналіз динаміки доходів в цілому та за складом і структурою
- •58. Оцінка впливу осн. Факторів на рівень форм-ня доходів у цілому та за їх видами.
- •59. Аналіз рівня доходності активів банку
- •61.Аналіз динаміки витрат у цілому, за складом та структурою
- •62. Аналіз і оцінка впливу осн. Факторів на форм-ня рівня витрат у цілому та за їх видами
4. Мета аналізу
Аналіз – це спосіб пізнання предметів і явищ навк. середовища, заснований на розчленуванні цілого на складові та вивчення їх у розмаїтті зв’язків і залежностей. Головна мета аналізу – вивчення фін. стану банку.
Аналіз банк.діяльності (АБД) – багатовимірна задача, для розв’язання якої необхідно здійснити аналіз різних сторін діяльності банку на основі комплексного підходу. Фін.стан банку – комплексне поняття, яке характеризується системою показників, які відображають наявність, розміщення і використання фін.ресурсів.
Мета АБД: 1)вивч. характеру впливу екон.законів на фін. та ін.. діяльність банку;
2)встановлення закономірностей і тенденцій екон.явищ та процесів у конкретних умовах функціонування банку; 3)контроль за виконання планів і управлінських рішень під час проведення активно-пасивних операцій банку;4) оцінка результатів діяльності банку; 5) пошук резервів підвищення ефективності роботи банку; 6) розробка заходів щодо використання виявлених резервів.
5.Основні принципи аналізу.
1. Урахування специфіки тієї країни, де функціонує банк, зокрема, її законодавства, нормативних вимог центрального банку, основних напрямів грошово-кредитної політики уряду.
2. Науковий характер, тобто аналіз має базуватися на комплексному науковому підході (використання передового досвіду, новітніх методів досліджень та ін.).
3. Комплексність. Аналіз повинен охоплювати всі сторони діяльності банку, щоб з’ясувати його фінансовий стан і виробити необхідні заходи для поліпшення його функціонування.
4. Забезпечення системного підходу до аналізу. Кожний досліджуваний об’єкт розглядається як складна динамічна сис-ма елементів, певним способом пов’язаних між собою і з зовн. середовищем. Кожний об’єкт необхідно вивчати з урахуванням усіх внутр. і зовн. зв’язків, взаємозалежності і взаємопідпорядкованості його окремих елементів. Нап-ад, аналіз якості активів супроводжується вивченням різних ризиків (кредитних, процентних та ін.), що, у свою чергу, також є об’єктом аналізу банківської діяльності.
5. Об’єктивність, конкретність, точність, які означають, що аналіз має ґрунтуватися на достовірній інформації, а висновки і рекомендації супроводжуватися точними аналітичними розрахунками. У зв’язку з цим необхідно постійно удосконалювати організацію обліку, внутрішнього і зовнішнього аудиту, а також методику аналізу для підвищення точності і достовірності його розрахунків.
6. Дієвість. Аналіз має ефективно впливати на діяльність банку; з його допомогою керівництво може вчасно виявляти недоліки, а також попереджати виникнення їх у майбутньому. Результати аналізу мають служити для керівництва банку інформац. базою для прийняття управлінських рішень з оптимізації функціонування банку.
7. Проведення аналізу за планом і систематично. Для цього необхідно організувати в банку окремий підрозділ (департамент), що безпосередньо здійснює аналіз його діяльності, з чітким розподілом обов’язків серед співробітників.
8. Оперативність. Швидке і своєчасне проведення аналізу дає змогу керівництву банку приймати правильні упр. рішення, що відповідають поточній кон’юнктурі фінансового ринку і пріоритетам розвитку банку.
9. Демократизм. Участь в аналізі широкого кола співробітників банку забезпечує істотне підвищення його ефективності, що не тільки позитивно впливає на фін. показники, а й створює необхідні умови для згуртованості колективу.
Отже, проведення комплексного АБД на основі перелічених принципів сприяє підвищенню його ефективності і поліпшенню результатів фін. діяльності.
6. Види аналізу. Види аналізу банківської діяльності клас-ться за різними ознаками:
1.З огляду на переодичнісьть проведення:-щодений; -щотижневий; -місячний; -квартальний; -річний; - по запиту.
2.Залежно від спектра досліджуваних питань: -повний (вивчає всі аспекти банк. ді-сті); -тематичний(вузьке коло питань).
3.За суб’єктами: -внутрішні (результати аналізу являють банк. комерц. таємницю) –зовнішній;
4.За охопленням об’єктів що досліджуються: -суцільний(всі об’єкти досліджуються); -вибірковий.
5.Залежно від мети і характеру аналізу: попередній; -оперативний; -підсумковий(проводиться за певний звітний період часу); -перспективний (для прогнозування основні показники).
6.Залежно від об’єкта дослідження: -функціональний (дає змогу виявити спеціалізацію дія-сті); -структурний (проводиться за видами банк. операцій); -операційно вартісний(дає змогу оцінити значення кожного виду операцій у форм-ні прибутку банку); -макроекономічний аналіз банку як одного з учасників фін. ринку дає змогу визначити маштабність операцій певного банку в заг. банківській сис-мі.