- •1.Предмет і метод аналізу.
- •2.Обєкти і суб’єкти аналізу.
- •3.Інформаційне забезпечення аналізу
- •4. Мета аналізу
- •5.Основні принципи аналізу.
- •7. Прийоми??? та методи аналізу
- •8. Економічна суть та види банківського капіталу.
- •9. Методика розрах-ку регулятивного кап-лу (рк) банку згідно інструкції нбу.
- •10. Поняття регулятивного капіталу банку та порядок його розрахунку.
- •11. Основні нормативи, що регулюють достатність капіталу.
- •12. Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу (ск) та факторів і причин.
- •13. Аналіз дивідендної політики банку.
- •14. Аналіз складових власного капіталу (вк).
- •15. Аналіз резервного капіталу, спеціальних фондів та інших резервів.
- •16.Аналіз нерозподіленого прибутку як складової власного капіталу
- •17.Аналіз субординованого капіталу. Осн. Вимоги до коштів, залучених на умовах субборгу
- •18. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу зобов’язань банку.
- •19. Аналіз динаміки та структури зобов’язань банку
- •21.Аналіз строкових депозитів за показниками.
- •22. Аналіз нестабільності депозитів.
- •23.Аналіз диверсифікації депозитів.
- •24. Аналіз з динаміки та структури депозитів до запитання.
- •25. Аналіз оборотності депозитів та рівня їх осідання на поточних рахунках клієнтів, та плинності залучення та закріплення клієнтів.
- •26. Аналіз рівня залежності ресурсної бази банку від залучення міжбанківських кредитів (мбк).
- •1. Питома вага мбк від загального обсягу зобов'язань банку:
- •2. Питома вага мбк, отриманих у валюті балансу, тобто в усіх джерелах:
- •27. Аналіз оцінки ефективності залучених і позичених ресурсів банку.
- •Аналіз ефективності та повноти використання ресурсної бази
- •28. Значення, завдання та інформац. Забезпечення заг. Аналізу актив. Операцій банку.
- •29. Аналіз основних напрямів активних операцій.
- •30.Аналіз динаміки складу та структури активів.
- •31. Аналіз активів банку за допомогою системи коєфіієнтів.
- •32. Аналіз активів банку з позиції ринку.
- •33. Аналіз активів із позиції ліквідності.
- •34. Осн. Завдання, інформаційна база, об’єкти та суб’єкти аналізу кредитних операцій.
- •35. Аналіз масштабів кредитної діяльності.
- •36. Аналіз руху кредитів (в т.Ч. І за коефіцієнтами надання і погашення кредиту).
- •2) Відсоток погашення кредитів (коефіцієнт)
- •37. Аналіз повернення позик.
- •38. Аналіз оборотності позик.
- •39. Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
- •40. Аналіз структури кредитного портфеля (за термінами надання; за галузями; за ризиком; за формами надання; за формами забезпечення тощо).
- •41. Аналіз якості кредитного портфеля за терміном погашення.
- •42. Аналіз якості кредитного портфеля з точки зору ризику.
- •43. Аналіз динаміки відсоткових ставок за кредитами.
- •45. Основні завдання та інформаційна база аналізу операцій з цінними паперами.
- •46. Аналіз масштабів операцій з цінними паперами порівняно з попередніми періодами та іншими банками 47. Аналіз динаміки і структури операцій з цінними паперами за напрямками вкладень
- •48. Аналіз дотримання нормативів нбу щодо інвестицій
- •49. Основні завдання та інформаційна база валютних операцій банку.
- •50. Аналіз масштабів вал. Операцій, виходячи з їх факт. Обсягів порівняно з поперед. Періодами.
- •51.Аналіз валютної позиції банку.
- •52. Аналіз кореспондентської мережі банку.
- •53. Аналіз обмінних валютних операцій
- •54. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку
- •55. Аналіз виконання плану доходів.
- •56.Аналіз структури доходів
- •57. Аналіз динаміки доходів в цілому та за складом і структурою
- •58. Оцінка впливу осн. Факторів на рівень форм-ня доходів у цілому та за їх видами.
- •59. Аналіз рівня доходності активів банку
- •61.Аналіз динаміки витрат у цілому, за складом та структурою
- •62. Аналіз і оцінка впливу осн. Факторів на форм-ня рівня витрат у цілому та за їх видами
|
1.Предмет і метод аналізу.
АБД – це багатовимірна задача, для розв’язання якої необхідно здійснити аналіз різних сторін діяльності банку на основі комплексного підходу (ан-з А, П, фін.стану та фін. резул-тів банку).
Предмет АБД– дослідження причинно-наслідкових зв’язків, екон. явищ і процесів, які прямо або непрямо впливають на діяльність банку. Предметом є причини утворення і зміни результатів фін. діяльності банку.
Під методом АБД розуміють комплексне органічно пов’язане дослідження д-сті комерційного банку з використанням статистичних, економіко-матем., облікових та ін. способів обробки інформації.
Види методів: 1)метод порівняння передбачає зіставлення невідомого явища, предмета із відомими вивченими раніше з метою вивчення їх спільних рис або відмінностей. За допомогою цього методу визначається загальне і специфічне в екон.явищах, вивчаються зміни досліджуваних об’єктів, тенденції і закономірності їх розвитку.
2)метод приведення показників до порівняного вигляду.
3)метод використання абсолютних і відносних показників.
4)метод коефіцієнтів-порівняння показників з різними періодам д-сті банку та установленими нормативними значеннями. 5)м-д групувань – систематизація даних балансу з різними угрупуваннями (ВК-зобовязання). 6)балансовий м-д – допомагає зрозуміти екон. Зміст функціонування банку, слугує головним способом для визначення співвідношень, пропорцій двох груп взаємозалежних та урівноважених екон. Показників підсумки яких мають бути тотожними. 7)графічний метод, коли показники зображуються за допомогою географічних фігур. 8)табличний м-д – інфо представляється у вигляді таблиць.
2.Обєкти і суб’єкти аналізу.
Об’єкти АБД: 1) фін.-екон.ситуація в країні; 2) заходи щодо форм-ння кап-лу банку, його структури;
3) якість А(кількісний і якісний ан-зи структури кред.-інвест.портфеля банку);
4) показники прибут-сті, функт-ння банку дають змогу оцінити ефект-ть роботи банку; 5)темпи зростання банку; 6)показники лікв-сті й платоспр-сті банку, які характер-ть його фін. стійкість; 7)показники екон. нормативів.
Суб’єкти внутр. АБД: персонал банку (менеджери різних рівнів упр-ня, аудитори, контролери, керівники банку).
Суб’єкти зовн. АБД: НБУ; под..органи; клієнти; конкуренти; інвестори; рейтинг.агенства.
3.Інформаційне забезпечення аналізу
Матеріали, що надають інформацію про фін.стан банку: 1) баланс; 2) звіт про фін.результати; 3) звіт про рух грошових коштів; 4)звіт про власний капітал; 5)примітки, доповнення; 6) пояснення до річної звітності; 7) аудитор.звіти і висновки.
Баланс ком.банку – бух.баланс у якому відбивається стан власних, залучених і запозичених коштів банку, їх розміщення, кредитні та ін. активні операції. Банк.баланс відповідає таким вимогам: а) оперативність; б) конкретність; в) вагомість; Результати діяльності комер.банків, усі здійснені витрати, отримані доходи в минулому звіт.періоді враховуються у звіті про прибутки та збитки, що відбиває різні види доходів і витрат за операціями банку.
Дохідна частина звіту: 1) проценти; 2) доходи і комісія від послуг; 3) доходи від операцій з ЦП; 4) доходи від позареалізаційних операцій (міжбанк. валют.ринок) .
Витратна частина звіту: 1) % (сплачує банк за вклади); 2)комісія, сплачена банком за коресп. відносини; 3)витрати за операціями з ЦП; 4)витрати на утримання апарату упр-ня.