3. Zprostředkování bezhotovostních plateb

19.1.1) Rozvaha a výkaz zisků a ztrát banky

• je možné získat základní info o obsahu, rozsahu a kvalitě činnosti dané banky

• ze struktury těchto výkazů jsou dobře patrná i specifika bankovních podniků

Rozvaha banky

strana aktiv – ukazuje strukturu majetku banky, t.j. v čem má banka umístěny své zdroje.:

• úvěry poskytnuté klientům, cenné papíry, hmotný a nehmotný majetek,pokladna

• povinná držba aktiv ve formě vkladu na účtu u ČNB = PMR

strana pasiv – ukazuje, z jakých zdrojů jsou aktiva financována

• cizí zdroje – banky je získávají prostřednictvím vkladů od klientů a a emisí dluhopisů; do cizích zdrojů se zařazují také rezervy, které slouží ke krytí neočekávaných ztrát

• vlastní zdroje-tvořeny ZK ve výši emitovaných akcií;rezerv. fondy a nerozdělený zisk

• z hlediska struktury pasiv je pro banky typický vysoký podíl cizích zdrojů na celkových pasivech-protože čím vyšší je podíl cizích zdrojů, tím vyšší rentabilita vlastního vloženého kapitálu banky a tedy i návratnost pro akcionáře

• na druhé straně- čím nižší je vlastní kapitál banky, tím vyšší je riziko, že nebude schopna krýt své ztráty z vlastních zdrojů a stane se tedy nesolventní

• bankám je proto předepisována v tzv kapitálové přiměřenosti min výše vlast kapitálu

• podrozvahová aktiva a pasiva (pohledávky a závazky)= banky provádějí také řadu obchodů,kt představují až budoucí závazek či pohledávku. Proto se neobjevují přímo v rozvaze banky, ale mimo ní.

Výkaz zisků a ztrát

• obsahem jsou standardně náklady a výnosy vyplývající z činnosti banky

• nejvýznamnější část výnosů bank pochází z úrokového rozpětí (marže) mezi úroky přijatými a vyplacenými

• v poslední době je ve vyspělých zemích zřetelná tendence zvyšovat podíl neúrokových výnosů na celkových výnosech banky (př. zisk z poplatků a provizí.)

19.2) Bankovní systém

• bankovní systém = souhrn bank v daném státě a jejich vzájemné vazby

• bankovní systém je podmíněn:ek uspořádáním, rozvinutostí finančního trhu, tradicí (= uspořádání bank. systému není tedy v jednotlivých zemích zcela shodné)

19.2.1) Struktura bankovního systému

• dvoustupňový princip: dvoustupňový bankovní systém tvoří CB,která plní makroek. funkce (cenová stabilita) a síť obchodních bank, které fungují na tržním principu

• centrální banka

• své cíle zabezpečuje prostřednictvím nástrojů měnové politiky

• ovlivňuje bankovní prostředí prostřednictvím závazných opatření

• své náklady hradí z výnosů, dosahuje i zisku-ten ale není hlavním cílem její činnosti

• síť komerčních bank

• může být organizována v jednom ze 2 typů bankovních systémů:

• systém univerzálního bankovnictví-banky mohou poskytovat celou škálu bankovních produktů; tento systém je typický pro kontinentální Evropu

• systém odděleného bankovnictví – spočívá v tom, že jsou navzájem odděleny komerční banky, které mohou poskytovat pouze produkty komerčního bankovnictví (přijímání vkladů, poskytování úvěrů, provádění platebního styku) a investiční banky, které mohou provádět pouze investiční obchody (obchody s cennými papíry,emis. a depozitní obchody-systém je typický pro VB,USA a Jap)