7. Основы перестрахования.

1. Перестрахование: теоретический аспект.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций нормальной деятельности любого страхового общества. Страхование базируется на теории вероятности, одно из основных положений которой изложено в законе больших чисел совокупного действия. Согласно этому закону большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти независящему от случая. Случайность проявляется как закономерность. Суть этого закона применительно к страхованию заключается в следующем: чем больше количество рисков (объектов страхования) и они по своему размеру (стоимости) и подверженности опасностям сравнительно тождественны, тем устойчивее страховой портфель (совокупность застрахованных объектов), и возможные результаты страховых операций могут быть исчислены заранее на базе состава портфеля, статистических данных и др. показателей.

В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, т.к. количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

Практика доказывает, что любое страховое общество, даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование, не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, т.к. условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф, наводнений, землетрясений и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, возникающие страховые случаи могут как подорвать финансовую базу страхового общества, так и привести к банкротству предприятия.

Индивидуальные особенности и разнообразие потребностей страховых организаций породили многообразие форм и методов проведения перестраховочных операций. Такое расширение страховых операций возможно благодаря тому, что при проведении перестраховочных операций достигается сбалансированность страхового портфеля. Перестрахование позволяет страховой организации при ограниченности собственных средств принимать на страхование крупные риски по полной страховой сумме; проводить разработку и внедрение новых страховых продуктов для более полного удовлетворения потребностей страхователей в страховой защите. Фактически страховые организации получают финансовую поддержку со стороны перестраховщиков при расширении своих страховых операций. Страховщик активно использует перестрахование, что позволяет ему накапливать необходимые опыты и данные без излишней опасности для себя. Надежность и эффективность перестраховочной защиты портфеля каждой страховой компании определяется следующими факторами:

1. наличием четкой концепции перестраховочной политики на основе конкретного анализа совокупности принятых рисков, динамики развития страховых операций и собственных финансовых возможностей;

2. выбором оптимальной формы перестраховочных передач (пропорциональные или непропорциональные договоры, факультативное перестрахование и т.д.) с целью экономии расходов на осуществление полной перестраховочной защиты;

3. контролем за тем, чтобы все условия принимаемых на страхование рисков точно соответствовали условиям перестраховочных соглашений во избежание разногласий и споров при размещении убытков перестраховщиками;

4. знанием основных перестраховочных рынков, финансовых возможностей компаний, которым риски передаются в перестраховании.

В основе перераспределения средств страхового фонда при перестраховании, как и при прямом страховании, лежит распределение риска между участниками страховых отношений.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком или цессонарием. Содействие в подаче оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию – ретроцессионером.

При перестраховании, как и при страховании, осуществляется раскладка ущерба, но уже на новом уровне. Выплаты производимые перестраховщиком в соответствии с его долей участия в покрытии убытка, производится из средств перестраховщика, сформированных или за счет перестраховочной премии, полученной от различных страховых организаций по договорам перестрахования. Т.о., через механизм перестрахования страхователи одной страховой организации, хотя и опосредованно, участвуют в возмещении ущерба, причиненного страхователям другой страховой организации.

При перестраховании достигается распределение рисков между более широким кругом страхователей. Это позволяет преодолеть обособленность отдельных страховых организаций за счет перелива по каналам перестрахования средств страховых фондов.

При недостаточности средств, сформированных за счет поступлений перестраховочной премии, перестраховщик обязан выполнить свои обязательства по договорам перестрахования за счет собственных средств. В сферу страхования вовлекается дополнительный капитал в виде собственных средств специализированных перестраховочных компаний, которые играют огромную роль на рынке перестрахования. Это способствует укреплению стабильности страхового рынка в целом и определенных страховых организаций, в частности.

В зависимости от роли, которую играет цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование – в приеме риска. В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности. На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновременно. В результате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес – контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту.

Т.о., перестрахование представляет собой систему экономических отношений, в соответствие с которой перестрахователь за определенное вознаграждение передает перестраховщику часть рисков, ранее принятых им на страхование, с целью обеспечения финансовой устойчивости.