3.1.1Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика принимает обязательства, возместив убытки, которые страхователь в силу закона обязан компенсировать:

• третьим лицам – вследствие причинения им увечья или смерти, уничтожения или повреждения их имущества;

• пассажирам – в случае телесного повреждения (включая смерть), причиненного любому пассажиру, как во время нахождения на борту воздушного судна, так и при посадке или выходе из него, а также в случае гибели или повреждения багажа пассажира;

• владельцам груза – в случае гибели, недостачи или повреждении груза в период перевозки на борту воздушного судна.

Страховое возмещение выплачивается непосредственно лицам, интересам которых был причинен ущерб. На российском страховом рынке данный вид страхования не практикуется.

Страхование гражданской ответственности судовладельцев – система страховой защиты владельцев фрахтователей судов, а также иных лиц, связанных с эксплуатацией судов (судовладельцев). Морское страхование ответственности сегодня сложилось в систему взаимного страхования ответственности судовладельцев. В настоящее время в мире действует около 70 клубов взаимного страхования. Здесь могут быть застрахованы различные виды ответственности. Клуб страхует ответственность судовладельцев за гибель, повреждение и недостачу груза или иного имущества, перевозимого страхуемым судном, при этом правила страхования клубов предусматривают возможность выбора страхового покрытия:

• ответственность за гибель и недостачу груза;

• ответственность за повреждение груза.

Страхование профессиональной ответственности объединяет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести ущерб третьим лицам.

По страхованию профессиональной ответственности могут быть застрахованы две группы рисков:

• риски, связанные с возможностью нанесения третьим лицам телесных повреждений и причинение вреда здоровью. Такие случаи встречаются в практике врачей, фармацевтов и др.;

• риски с возможностью причинения материального ущерба, куда включается утрата права предъявления претензий (деятельность нотариусов, консультантов, архитекторов и др.).

Требование к профессиональной деятельности и порядок ее осуществления устанавливаются соответствующими законодательными и нормативными актами. Ответственность страховщика по всем убыткам, возникшим в течение действия полиса, не может превышать определенного лимита. Обычно по этому страхованию устанавливается франшиза. Ставка премии (платежа) по этому виду страхования по этому виду страхования зависит от профессии, возраста, стажа, работы, даты получения квалификации.

5. Страхование предпринимательских рисков.

Предпринимательство и страхование являются взаимосвязанными элементами рынка. Предприниматели очень скоро убеждаются в том, что риск – это их постоянный спутник, и умение справляться с ним во многом зависит от отношения к риску.

Предпринимательский риск – это возможность получения того или иного результата от принимаемого решения или совершаемого действия.

Предприниматели осознают существование риска, который оказывает влияние на деятельность и рост предприятия. Предприниматель должен подвергать всестороннему анализу все возможные потери. Цель такого анализа оградить себя от риска. В связи с этим особую актуальность приобретает страхование от коммерческих, технических и других видов риска.

Гражданским кодексом РФ под страхованием предпринимательского риска подразумевается "риск субъектов от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе и риск неполучения ожидаемых доходов (ст. 929 ГК РФ).

Целью предпринимательской деятельности является получение максимальной прибыли, увеличение вложенного в предприятие капитала. Все причины, вызывающие потерю ожидаемой прибыли или неполучение предполагаемого дохода, обуславливается двумя группами факторов:

• нарушение процесса производства при наступлении стихийных бедствий, аварий и др. событий;

• изменением рыночной конъюнктуры, невыполнением контрактов со стороны поставщиков или потребителей продукции (услуг) и т.п.

Эти группы факторов и составляют сферу страховой предпринимательской деятельности.

Вместе с тем страхование в условиях рыночной экономики само становится сферой коммерческой деятельности. Поэтому страховщик, заключая договор, думает, прежде всего, о том, что дает ему, страховщику, заключаемый договор страхования.

По мере расширения рыночного хозяйствования в орбиту страхования вовлекается все более широкий круг рисков, связанных с предпринимательской деятельностью. Наиболее распространенными видами страхования предпринимательской деятельности являются: страхование коммерческих рисков; страхование от потерь прибыли вследствие перерывов в производстве; страхование рисков внедрения новой техники и технологии; страхование финансовых рисков; страхование биржевых и валютных рисков.

Страхование коммерческих рисков один из наиболее сложных видов страхования. Здесь объектом страхования выступает коммерческая деятельность страхователя, которая предусматривает инвестирование денежных и других ресурсов в какой либо вид производства, работ или услуг и получения от этих вложений через определенный срок соответствующего дохода. Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствии неблагоприятных изменений конъюнктуры рынка и других условий для осуществления коммерческой деятельности.

Страховая сумма по договору определяется по заявлению страхователя, но с согласия страховщика. Возможны два варианта установления страховой суммы:

1. страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции. В этом случае возмещаются затраты страхователя, которые называются страхованием инвестиций;

2. страховая сумма включена не только в капитальные затраты и др. коммерческие вложения, но и в определенную прибыль, которая ожидается от коммерческой деятельности. В этом варианте страхование называется страхованием доходов (прибыли).

Назначение страхования коммерческой деятельности состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной контрактом окупаемости. Страховое возмещение равно разнице между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

Срок действия договора обуславливается сроком окупаемости капитальных затрат. Здесь интересы страхователя и страховщика различны: страхователь заинтересован в сокращении срока договора, а страховщик – наоборот, в увеличении сроков, т.к. снижается вероятность возмещения убытков.

Особенность данного вида страхования заключается в том, что выплата возмещения производится в основном по окончанию срока страхования, когда выявлены окончательные результаты застрахованных коммерческих операций.

Страхование следует проводить с установлением минимальной франшизы (3-5%). Целесообразно ограничение и максимальной суммы возмещения. Тарифы по страхованию коммерческих рисков зависит от многих факторов: виды деятельности, срока страхования, степени стабильности экономики и др.

Страхование от убытков вследствие простоев в производстве. Договором данного вида страхования предусматривается, что, если нормальная хозяйственная деятельность страхователя прекратиться, страховщик возмещает страхователю потери прибыли, которую страхователь мог бы получить при нормальной работе предприятия. Целесообразным также представляется включение в страховую ответственность потерь от простоев из-за непоставок электроэнергии, топлива, неподачи воды вследствие аварий, происшедших не у страхователя, а у поставщиков.

Подлежащий возмещению ущерб от простоя включает также расходы и дополнительные затраты. К расходам, произведенным за время остановки производства, относятся текущие затраты, не зависящие от того, продолжиться ли производственный процесс или он прерван. Затраты могут быть связанны с введением дополнительных смен, сверх урочных работ, срочным ремонтом. Размер ущерба зависит от срока перерыва в производстве. Поэтому необходимо определить период времени, в течение которого он обязан возместить убытки от простоя (обычно до одного года).

Возмещение ущерба от простоя в производстве складывается из трех частей:

• расходы за время остановки производства. Сюда относятся те текущие затраты страхователя, которые он вынужден осуществлять независимо от того, продолжается или останавливается производственный процесс;

• недополученная прибыль. Имеется в виду прибыль, неполученная за время остановки производства, которая рассчитывается путем умножения объема неполученной продукции за время простоя на норму прибыли, на единицу продукции;

• дополнительные затраты, осуществляемые с целью сокращения ущерба. Размер данного вида затрат необходимо определять на основе учтенных документов (могут быть связаны с введением дополнительных смен, срочных ремонтов и т.д.).

Договор страхования убытков от простоя предусматривает установление определенной границы, начиная с которой возникает ответственность страховщика. Такой границей может быть или франшиза (в денежном выражении), или время простоя. Для обеспечения заинтересованности страхователей в недопущении простая и в принятии мер по сокращению убытков следует возмещать не весь понесенный страховой ущерб, оставляя часть его на ответственность страхователя (до 20%).

Ставки платежей рассчитываются сроком на один год. Они устанавливаются в процентах к стоимости выпускаемой валовой продукции. Правомерно использовать усредненные ставки по видам деятельности с корректировкой их конкретным предприятием исходя из общего состояния их имущества, организации производства.

Страхование технических рисков. В данном виде страхования предусматривается выделение двух основных направлений:

1. страхование самой техники, технических установок, технологических установок, технологических линий и т.п. Здесь предусматривается защита от прямых убытков в застрахованных объектах;

2. страхование от непредвиденных неблагоприятных последствий, вызванных внедрением технических и технологических новинок или происшедшие в результате их внедрения, разрушения, остановок и т.д.

И первое, и второе направления могут рассматриваться как самостоятельные виды. Однако они могут проводиться одновременно. Объектом страхования выступают машины, технические и технологические установки, которые после окончания испытаний призваны пригодными к работе.

Страхование новой техники и технологии проводиться от рисков, связанных с их использованием. К таким рискам относятся:

• ошибки в конструкции машин и разработке технологии;

• ошибки в подборе материалов;

• неожиданное появление на рынке аналогичной техники и технологии;

• отказ измерительных и других видов приборов.

Данный вид страхования предусматривает возмещение по вине отдельных лиц. Здесь необходим момент неожиданности и непредвиденности. Убытки подлежат возмещению, если они возникли вследствие случайной ошибки или непреднамеренных действий лиц, которые имели необходимую профессиональную подготовку для работы с новой техникой или технологией. Если к управлению современными техническими установками допущены неподготовленные работники, то возникновение убытков нельзя считать непредвиденным.

Страховой суммой обычно является полная стоимость объекта страхования, включая стоимость проектирования, технической документации и рабочей силы. Страхование новых машин и др. технических средств имеет дело с высокоценными объектами, поэтому необходимо определение минимальной франшизы.

Страхование риска непогашения кредита. Данный тип страхования является разновидностью страхования финансовых рисков.

Страховым случаем признается невозврат заемщиком кредитных средств и процентов за пользование ими по истечению определенного срока. Объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков (физических или юридических лиц) перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование кредитами в течении срока, установленного в договоре страхования. Страхователь находиться перед выбором: застраховать сумму выданного кредита с процентами или же только сумму основного долга; страховать ответственность всех заемщиков, которым ранее были выданы кредиты или ответственность каждого в отдельности. Как правило, в нестабильной экономической ситуации целесообразно страховать сумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности, однако следует учитывать, что при страховании всех кредитов достигается автоматизм ответственности страховой организации, и, кроме того, по таким договорам устанавливается более льготная тарифная ставка.

Договор страхования риска непогашения кредитов заключается между страховыми компаниями (страховщики) и банками и другими кредитными учреждениями (страхователи). По договору страхования страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере от 50 до 90% суммы непогашенного заемщиком кредита (и процентов по нему).

Т.о., предусматривается доля участия страхователя в возмещении убытка. Ответственность же страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленную кредитным договором сумму в течение определенного времени после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором (в практике Росгосстраха – 20дней, по правилам других страховых организаций от 10 до 30 дней в зависимости от местонахождения заемщика) или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий кредитного договора. Конкретный предел ответственности страховщика и срок наступления его ответственности устанавливаются договором страхования.

Страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования проценту ответственности страховщика, исходя из всей суммы задолжности, подлежащей возврату по условиям кредитного договора.

Период страхования риска непогашения отдельных кредитов исходит из сроков возврата сумм кредита. При страховании всех выданных кредитов договор страхования риска непогашения кредитов заключается на один год.

Тарифная ставка зависит от ряда факторов:

• срока пользования кредитом;

• суммы кредита и величины процентной ставки;

• уровня риска;

• вида обеспечения,

и в каждом конкретном случае определяется страховой организацией.

Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске или невыполнения обязанностей, возложенных на него условиями, оговоренными договором страхования.

Страхование валютных рисков. Валютные риски занимают особое место в системе коммерческих рисков. Опасность валютных потерь возникает в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием внешнеторгового или кредитного соглашения и осуществлением платежа по нему. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период. Экспортер имеет убытки при понижении курса валюты цены по отношению к валюте платежа. Напротив, для импортера по займам валютные риски возникают, если повышается курс валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа. Частные и непредвиденные колебания валютных курсов ведут к потерям одних и прибылям других фирм и банков. Наличие валютных рисков определяет необходимость защитных мер, направленных на их предупреждение и ограничение потерь.

В международной практике применяются три основных метода страхования валютных рисков:

1. односторонние действия одного из контрагентов;

2. операции страхования компаний или банков;

3. взаимная договоренность участников сделки.

Обычно используются защитные оговорки – договорные условия, включаемые в соглашения и контракты, предусматривающие возможность их пересмотра в процессе исполнения в целях страхования валютных, кредитных и других рисков.

В современных условиях применяются валютные и товарно-ценовые оговорки. Валютная оговорка - условие в международном торговом, кредитном или другом соглашении, оговаривающие пересмотр суммы платежа пропорционального изменению курса валюты оговорки с целью страхования экспортера или кредитора от риска обесценивания валюты.

Товарно-ценовая оговорка – условие, включаемое в международные экономические соглашения с целью страхования экспортеров и кредиторов от инфляционного риска.

Комбинированная валютно-товарная оговорка используется для регулирования суммы платежа в зависимости от изменения, как товарных цен, так и валютных курсов.

Для отечественных организаций и предприятий доступными являются следующие методы страхования валютных рисков:

• выбор валюты цены внешнеторгового контракта;

• включение в контракт валютной оговорки;

• регулирование валютной позиции по заключаемым контрактам;

• исполнение услуг коммерческих банков по страхованию валютных рисков.

Выбор валюты цены внешнеторгового контракта как метод страхования валютных рисков является наиболее простым. Его цель – установление цены контракта в такой валюте, изменение курса которой окажутся благоприятными. Удачно выбранная валюта цены позволяет не только избежать потерь, связанных с имением валютных курсов, но и получить прибыль.

Включение в контракт валютной оговорки как метод страхования валютных рисков предусматривает пропорциональную корректировку цены контракта в случае изменения соответствующего валютного курса сверх установленных пределов. Однако подобный метод в страховании валютных рисков не дает полной гарантии от убытков. Все зависит от того, на сколько удачен выбор валюты, применяемый для валютной оговорки, и каковы тенденции изменения ее курса.

Регулирование валютной позиции по заключаемым контрактам как метод используется крупными предприятиями, которые заключают большое число внешнеторговых контрактов. Содержание его сводится к тому, чтобы по возможности не иметь открытой валютной позиции. Это достигается двумя способами:

1. если предприятие одновременно подписывает внешнеторговые контракты и по экспорту, и по импорту, то ему достаточно следить за тем, чтобы эти контракты заключались по одной валюте и сроки платежей по ним приблизительно совпадали;

2. если предприятие имеет в большей мере экспортную (или , наоборот импортную) направленность и заключает большое число контрактов, то оно может свести до минимума валютные риски по средствам диверсификации валютной структуры заключаемых по экспорту или импорту контрактов.

Регулирование валютной позиции, включая различные приемы такого регулирования – достаточно эффективный и удобный метод страхования валютных рисков, широко применяемый, в частности, в деятельности внешнеэкономических объединений. Данный метод не требует специальных затрат на страхование валютных рисков и может использоваться в сочетании с другими методами.

При использовании услуг коммерческих банков по страхованию валютных рисков, заявки на страхование принимаются по телефону, после чего оформляются письменным договором о страховании валютных рисков. Банк берет на себя обязательство по истечению срока указанного в договоре при поступлении платежей в иностранной валюте перевести их на счет клиента в рублях не по курсу, существующему на момент платежа, а по обусловленному форвардному курсу. И наоборот, если договор заключен с предприятием – импортером, банк обязуется списать со счета предприятия в рублях сумму, которая определенна исходя из установленного форвардного курса рубля.