4. Сущность страхового взноса. Виды страховых премий.

Страховой взнос (страховая премия) можно рассматривать с нескольких точек зрения. Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий. С юридической точки зрения страховой взнос – это денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками. В математическом смысле страховой взнос – это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику.

Страховой взнос показывает как распределяется общий размер обязательств страховщика на каждую отдельно взятую единицу страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов и прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования.

Виды страховых премий (взноса).

Для характеристики технических сторон страхового взноса используются различные понятия.

1. По своему предназначению страховой взнос подразумевается:

   • рисковая премия – чистая нетто-премия, означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска;

   • сберегательный (накопительный) взнос присутствует в договорах страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей, страхователя при истечении срока страхования;

   • нетто-премия – тарифная ставка страховщика. Она состоит их достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и т.д.

2. По характеру рисков страховые взносы классифицируются:

   • натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени. Она отвечает фактическому развитию риска.

   • постоянная премия – страховые взносы, которые с течением времени остаются постоянными. Это связано с тем, что риск, отражающий страховой взнос, не изменяется во времени.

3. По форме уплаты страховые взносы подразделяются на:

   • единовременный взнос – страховая премия, которую страхователь сразу уплачивает страховщику за весь период страхования вперед;

   • текущий взнос представляет собой часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику, т.е. является частью единовременной премии;

   • годичный взнос (премия). Единовременный страховой взнос обычно вносится по договорам, имеющим годичный срок действия;

   • рассрочный страховой взнос. Единовременные страховые взносы подразделяются на годовые с учетом экономических возможностей страхователя произвести их уплату.

4. По времени уплаты страховые взносы подразделяются на:

   • авансовые платежи – платежи, которые уплачивает страхователь страховщику заранее, до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре;

   • предварительная премия. Здесь страховщик может предоставить право страхователю внести полностью или частично причитающийся к уплате взнос до наступления срока уплаты.

5. В зависимости от отражения в балансе страховые взносы подразделяются:

   • переходящие платежи. Страховые сделки совершаются в конце календарного года. Здесь наблюдается несовпадение календарного и страхового года;

   • результативная премия представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год;

   • эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год;

   • цильмеровская (резервная) премия – сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год;

   • перестраховочная премия – премия которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования.

6. По величине страховые премии различают:

   • необходимая премия означает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений;

   • справедливая премия отражает эквивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования;

   • конкурентная премия – это такая премия, которая позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей.

7. В зависимости от способа исчисления страховые взносы классифицируются:

   • средние премии получаются в том случае, когда страховщик абстрагируется, от индивидуальных особенностей объектов страхования и прибегают к исчислению средней арифметической для всей совокупности;

   • степенные премии, когда при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта. Для исчисления ее необходима соответствующая статистическая информация;

   • индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности.