- •Міністерство освіти і науки України
- •Передмова
- •1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни модуль 1. Методологія податкового рахівництва
- •Тема 1. Сутність та реалізація податкового рахівництва на підприємстві
- •Тема 2. Податкові розрахунки з податку на додану вартість
- •Тема 3. Податкові розрахунки акцизного податку
- •Тема 4. Податкові розрахунки з податку на прибуток
- •Тема 5. Податкові розрахунки з податку на доходи фізичних осіб
- •Тема 6. Податкові розрахунки по платі за землю
- •Тема 7. Податкові розрахунки суб’єктів підприємницької діяльності, що обрали спрощену систему оподаткування
- •Модуль іі
- •2. Завдання та методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Методологія податкового рахівництва Змістовий модуль 1. Концептуальні засади податкового рахівництва та податкові розрахунки непрямих податків
- •Тема 1. Сутність та реалізація податкового рахівництва на підприємстві
- •План вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Тема 3. Податкові розрахунки акцизного податку План вивчення теми
- •Навчальні цілі
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Змістовий модуль 2. Податкові розрахунки прямих податків
- •Тема 4. Податкові розрахунки з податку на прибуток План вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Тема 5. Податкові розрахунки податку на доходи фізичних осіб План вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Змістовий модуль 3. Податкові розрахунки інших податків
- •Тема 6. Податкові розрахунки по платі за землю План вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Тема 7. Податкові розрахунки суб’єктів підприємницької діяльності, що обрали спрощену систему оподаткування План вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •3. Завдання та методичні рекомендації до практичних занять
- •Модуль 1/ методологія податкового рахівництва
- •Навчальні цілі
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Рекомендована література
- •Тема 3. Податкові розрахунки акцизного податку План заняття
- •Навчальні цілі
- •Рекомендована література
- •Рекомендована література
- •Практичне заняття № 6
- •Тема 7. Податкові розрахунки суб’єктів підприємницької діяльності, що обрали спрощену систему оподаткування План заняття
- •5. Контрольні заходи
- •Перелік питань до модульної контрольної роботи
- •6. Література
- •Попередня заявка-розрахунок
- •Заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв
- •Форма а
- •1. Просить продати марки акцизного податку:
- •2. Пакет документів та заявку-розрахунок перевірено.
- •3. Видано марок акцизного податку *:
- •Заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування тютюнових виробів
- •Форма т
- •2. Пакет документів та заявку-розрахунок перевірено.
- •3. Видано марки акцизного податку *:
- •Разом з декларацією акцизного податку подаються:
- •Розрахунок суми акцизного податку з підакцизних товарів (продукції), на які встановлено специфічні ставки акцизного податку
- •Розрахунок суми акцизного податку з тютюнових виробів, на які встановлено специфічні та адвалорні ставки акцизного податку одночасно
- •Розрахунок суми акцизного податку з алкогольних напоїв за специфічними ставками акцизного податку
- •Розшифровка оборотів, які не підлягають або звільняються від оподаткування акцизним податком за __________ місяць 20__ року
- •Розрахунок суми акцизного податку з втрачених марок акцизного податку, що були придбані для маркування тютюнових виробів, з урахуванням планових щомісячних обсягів реалізації продукції
- •Розрахунок суми акцизного податку, що збільшує або зменшує податкові зобов'язання внаслідок виправлення самостійно виявленої помилки, допущеної в попередніх звітних періодах
- •Перелік податкових векселів, виданих платником податку при отриманні спирту етилового
- •Перелік податкових векселів, виданих платником податку при отриманні (ввезенні) нафтопродуктів
- •Відомості про наявні земельні ділянки
- •Відомості про пільги на земельний податок з наявних площ земельних ділянок
- •Податкове рахівництво
Передмова
Вивчення теоретичних та практичних основ порядку ведення податкового обліку, проведення податкових розрахунків та складання звітності є важливою складовою підготовки майбутніх фахівців.
Дисципліна «Податкове рахівництво» згідно з навчальним планом відноситься до дисциплін циклу професійної підготовки студентів, які навчаються за освітньо-кваліфікаційним рівнем магістр за галуззю знань 0305 - Економіка та підприємництво за спеціальністю 8.03050803 - Оподаткування і охоплює теоретичні й практичні аспекти податкового рахівництва, порядок приймання та комп’ютерної обробки звітних документів в контролюючих органах.
Вивчення дисципліни «Податкове рахівництво» ґрунтується на засвоєнні знань блоку економічних та профілюючих дисциплін базової фінансової освіти: «Фінанси підприємств», «Менеджмент», «Основи оподаткування», «Податкова система», «Бюджетна система», «Податкова статистика», «Податкове право» та ін.
Здатність проводити підготовчі етапи та безпосередньо здійснювати податковий облік на підприємстві, узгоджувані всі види фінансового, бухгалтерського та податкового обліку, складати податкову звітність є одним з основних дирекцій, які необхідні майбутньому спеціаліст з оподаткування.
Матеріали даного навчально-методичного посібника спрямовано на з’ясування та вивчення студентами основних прийомів та методів організації та ведення податкового рахівництва, механізму стягнення та порядку розрахунків з бюджетом, набуття навичок організації і ведення податкового обліку та складання податкової звітності.
Структурними складовими навчально-методичного посібника є: програма навчальної дисципліни, завдання та методичні рекомендації до самостійної роботи, плани та методичні рекомендації до практичних занять, індивідуальні завдання та методичні рекомендації до їх виконання, контрольні заходи, список рекомендованої літератури.
Навчально-методичний посібник з дисципліни «Податкове рахівництво» підготовлено відповідно до вимог кредитно-модульної системи організації навчального процесу.
1. Програма навчальної дисципліни
Програма вивчення нормативної навчальної дисципліни «Податкове рахівництво» складена відповідно до освітньо-професійної програми підготовки магістрів у галузі знань 0305 - Економіка та підприємництво спеціальності 8.03050803 - Оподаткування.
Предметом вивчення навчальної дисципліни є відносини, які виникають між суб’єктами підприємництва та органами державної податкової служби з приводу здійснення податкових розрахунків платників податків, обліку нарахованих та сплачених сум податкових зобов’язань за різними видами податків.
Міждисциплінарні зв’язки: засвоєння теоретичного матеріалу дисципліни «Податкове рахівництво» базується на знаннях, які студенти отримали у процесі вивчення таких дисциплін, як «Бухгалтерський облік», «Податкова система», «Фінанси підприємства», «Бюджетна система», «Податковий облік і звітність», «Адміністрування податків».
Програма навчальної дисципліни складається з таких змістових модулів:
Змістовий модуль 1. Концептуальні засади податкового рахівництва та податкові розрахунки непрямих податків.
Змістовий модуль 2. Податкові розрахунки прямих податків.
Змістовий модуль 3. Податкові розрахунки інших податків.